某钢铁集团内部审计方案.docxVIP

第一章　总则第一条　为加强某钢铁集团公司(以下简称“集团”)内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现集团审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规和《公司章程》、《某钢铁集团实施集团化运作基本管理办法》的有关规定，结合集团的实际情况，制定本制度。第二条　本制度所称内部审计，是指集团内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。第三条　集团贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在集团范围内实现法制化、规范化、科学化审计。第四条　集团至少应当关注涉及内部审计的下列风险：(一)集团内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。第二章　机构设置第五条　集团设立法务审计部，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三