珠海市天承财务咨询有限公司存货报废管理方案.docVIP

文件编号 版 本 号 文件 修订次数 0 页 数 生效日期 .**.** 一、总则 1.1　目的：为了加强存货管理、规范存货报废行为并明确相关人员责任，特制定本管理制度。 1.2　定义：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。报废品是指因具有严重缺陷不可修复，或是毁损变质不能使用或销售的存货。存货报废包括不良来料、车间用料、委外物料、制造部维修品、客户退货品的报废。 二、存货报废确认及处理流程 2.1　不良来料报废 2.1.1　已入仓的供应商来料经品质部检验后发现不良，并且在系统中已作退料处理但供应商未在规定时间内领取的不良来料，由采购部填写《物料报废处理申请表》，经品质部主管确认、生产负责人审批后仓库自行处理。 2.1.2　来料检验时，品质部需抽取少量物料作试验，损坏物料做正常入库，收货仓库为“待报废仓”。因此类业务量较小，不作专门统计，无需经相关的审批程序。 2.2　车间用料报废 2.2.1　部作业人员在生产过程中发现不合格物料后，由作业人员将物料交给品质检验人员，品质检验人员确认为不良后，作业人员在《不良物料登记表》中填列不良物料名称，生产任务单号，数量等，品质部人员在《不良物料登记表》中注明不良原因分析；根据分析结果，若是人为造成的损失，按直接责任者承担报废存货