联合财务报销付款方案.docVIP

财务报销付款制度 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 （1）报销人认真粘贴单据、准确填写《费用报销单》，对单据混乱、粘贴不规范的，财务人员有权要求其重新整理；对《费用报销单》填列不明、填写错误的，财务人员有权要求其重新填写。 （2）由部门主管审核费用发生的真实性，同时初步审核单据的合法性、规范性并签名。 （3）对于业务招待费、会务费、招标投标费、的士费、飞机票等特殊费用的报销，必须依据公司规定审批权限，单独先经部门经理、公司副总经理、总经理审批签名。 （4）由财务人员依照财务法规及公司有关规章制度负责审核费用的合法性、准确性、规范性，同时进一步审核费用发生的真实性。并在单据上签名。 （5）公司财务主管对财务人员审核后的费用做进一步的审核确认，并在单据上签名。 （6）依据公司规定审批权限，相应地将单据报副总经理、或总经理批准同意报销。 （7）财务出纳人员依据副总经理、总经理的批示，审核单据数量金额无误并由领款人签名后，方可支付款项，同时出纳在费用报销单上签名。 （8）会计人员凭批准报销的单据进行帐务处理。 费用报销付款审核审批流程示意图： （二） 货款及工程款项支付的有关程序 通过申请付款的内容有购进材料或库存商品应支付的货款、委外加工发生的加工费用、工程项目及设备采购应支付的款项，以及因签订合同需要支付的其他款项均应通过付款申请书支付款项