苏州纳维科技有限公司财务报销方案.docVIP

财务报销制度 财务报销制度 为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。 暂借款及预付款审批制度 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 费用报销制度 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如交通费、差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由。差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行： （1）、 根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。 a、 办公招待主要是针对技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以10元标准计算（申请领用就餐公卡），此项招待费用不单独列支报销。 b、 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。（a）根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。 （b）业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出，否则一切发生了的费用财务部不予报销，由个人承担。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 报销程序：经办人填写单据 部门主管审批 财务部审核 分管副总经理 总经理审批 财务部结算（5000元以下由分管副总经理审批）。 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 报销金额在1000元以上的，如无特殊情况，财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。 差旅费报销制度 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准 等 项 级 目 标 准 职务 火 车 汽 车 飞 机 住宿标准 市 内 交 通 费 伙食补助费 一 般 地 区 特 殊 地 区 一 般 地 区 特 殊 地 区 董事长 总经理 董事 软 卧 豪华大巴 公 务 舱 300 450 按实 报销 180 200 副总经理 总工程师 软 卧 豪华大巴 公 务 舱 300 450 按实 报销 150 170 部门经理 高级工程师 总经理助理 硬 卧 普快 普 通 舱 250 350 按实 报销 100 120 其他工作人员 硬 卧 普快 150 250 按实 报销 80 100 出差住宿费实行限额控制的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费 （1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。 （2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人；乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励给个人。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励给个人。 （4）夜间乘