资金管理方案1.docVIP

资金管理制度 1.范围及目的 资金是指现金、银行存款、其他货币资金。 资金管理范围包括资金预算（计划）；预算执行（资金调度、融资、担保、财务费用控制、现金流量控制）；现金、银行帐户管理；资金档案管理。 1.3资金管理目的：集中集团公司资金，统一调配资金，能充分发挥集团资金的整体优势，拓宽筹（融）资渠道，保障集团资金的正常运转。 2.部门职责 2.1负责了解国家宏观经济政策，银行资金、信贷资金动态，及时提供有用信息。 2.2负责起草资金管理全面的制度和有关规定。 2.3负责编制公司（月份、季度、年度）资金收支计划，信贷规模，融资计划。 2.4负责公司的筹资、融资工作。 2.5负责公司的资金调配工作。 2.6负责寻找互保合作单位，并对互保单位财务状况进行调查，保证集团对外担保的安全性。 2.7负责资金流向的统计工作，编制资金统计表，定期向汇报资金情况。 2.8负责保管好信贷历史资料。 2.9负责对公司的现金、银行存款帐的监控和管理。按日汇总资金日报表，及时报送有关领导。 2.10负责完成其他临时布置的各项资金任务。 3.资金管理规定 3.1现金使用范围 (职工工资、津贴；个人劳务报酬； (根据国家规定颁布给个人的科技、文化、体育等各项奖金； (各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (向个人收购农副产品和其他物资的价款； (出差人员必须随身携带的差旅费； (零星支出；(中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 3.2现金管理 3.2.1现金必须日清月结，每天帐面余额和库存现金核对，发现长（短）款及时查明原因，做到帐实相符不允许白条抵库。 3.2.2库存不能超过规定额度，超出部分必须及时送存银行；对现金收入必须及时存入银行，不得坐支。当天逾时收到无法送交银行的货款由财务人员进行明细登记，报告主管领导，并加强保安防范，于次日及时送存银行。 3.2.3每一笔现金支出必须手续齐全，记帐凭证、原始凭证数量金额一致，若不一致必须有说服力的依据。 3.2.4对零星采购或出差人员暂借备用金要及时催收，前款不清，后款不借。借支款必须当月借支当月冲账，每月21日后借支备用金的可顺延至下月前冲账。 3.2.5严格按现金使用范围支付现金，超出范围必须使用支票结算。 3.2.6不得以任何个人名义长期借支现金，或公款私存，严禁为个人代收代支，转帐套现。 3.2.7现金出纳要由专人负责，现金出纳人员不得兼管帐务工作。 3.2.8每周应固定选择一至二天为现金报销日集中办理报销业务。3.2.9超过RMB50,000元的现金支出必须经助理副总裁（财务）批准后才可 3.3银行存款管理 3.3.1加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄；银行帐户印鉴实行分管并用制，严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印鉴。 3.3.2加强与货币资金相关票据的管理，对银行承兑汇票、商业承兑汇票等各种票据进行造册登记。 3.3.3定期编制银行收支计划，安排和调度好资金，在各个银行的存续时间和金额，计划存量和流量，发挥资金功效。 3.3.4正确记录银行的收入、支出、金额情况，下属公司次日上午9：30之前必须向集团公司上报资金日报表，集团公司11：00之前汇总完毕3.3.5每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，报财务部门负责人做到帐帐相符日清月结。 3.3.6月末取得银行对帐单后，及时与银行对帐，编制“银行余额调节表”。 3.3.7支票管理细则 3.3.7.1财务部门不准签发空白支票，如事先不能确定金额，可在支票上写明收款单位、签发日期、内容、规定支票限额。不准签发远期支票。 3.3.7.2要随时掌握银行存款余额，不准开出空头支票，不准出借支票和套取现金。 3.3.7.3现金支票须由财务人员签发，据实填写用途，不准签发空白现金支票。 3.3.7.4作废支票注销以后，与支票存根一起保存。每半年将作废支票逐笔进行登记，经领导批准后方可销毁。 3.3.7.5发现支票遗失要立即向银行办理挂失手续，在挂失前发生一切问题由支票领取人承担责任。 3.3.8任何子公司之间的资金调拨必须助理副总裁（财务）。 3.3.9子公司内部各银行之间的资金调拨，若超过500,000元必须经助理副总裁（财务）批准后才可执行3.4其他货币资金 及时核对其他货币资金的各项余额，再根据实际发生的变动情况进行会计科目调整。 3.5融资 集团公司鼓励下属公司依靠本公司的力量广开渠道，集团公司予以充分支持和配合。但为了避免盲目融资以及规避风险，缓解还款压力，融资必须以集团公司为核心，创造出一个整体而有序的融资环境，鉴于上述原因特作如下规定： 3.5.1严禁各下属子公司不经批准，擅自融资。须申报集团财务部，核准后交所属公司董事会决议执行。 3.5.2各子公司必须及时向