房地产开发集团经营计划管理制度.docxVIP

总则为贯彻中颐集团的发展战略，加强集团及各下属公司经营管理的计划性，规范集团经营计划管理工作，特制定本制度。本制度中除特殊注明之外，“集团”是指中颐集团，“下属公司”是指中颐集团各下属公司。组织机构中颐集团的经营计划管理组织机构包括集团总经理、集团总经理办公会、集团总经办和各下属公司。集团总经理是集团年度经营计划的最高决策者，是集团年度经营计划的审批者，同时也是集团各下属公司年度经营计划的审批者，其主要职责包括：审批集团的年度经营计划方案；审批集团年度经营计划调整提案；审批各下属公司年度经营计划；审批各下属公司年度经营计划调整提案；对与中颐集团关键经营目标相关的各项重大事项进行决策。审批有关经营计划管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；对与中颐集团年度经营计划相关的各项重大事项进行决策。集团总经理办公会是集团年度经营计划管理的支持机构。集团总经理在经营计划制定和调整期间组织召开集团总经理办公会对年度经营计划相关问题进行讨论。集团总经办是集团年度经营计划管理的执行机构，其职责包括：传达集团确定的总体经营管理方针和总体目标；起草、修订、下发经营计划的指标类别和格式；审核各下属公司的年度经营计划提案；制订集团的年度经营计划方案提案；制订集团月度、季度、半年、年度经营计划执行情况分析报告；监督集团各下属公司的经营计划执行情况；负责经营计划管理的其它相关事项。各下属公司也是集团年度经营计划管理的执行机构，其主要职责包括：制定本下属公司的年度经营计划；为集团年度经营计划制订提供建议和相关信息；执行年度经营计划；定期提交经营计划执行情况分析报告；集团总部各个职能部门是集团经营计划的协作部门，均有义务为集团经营计划工作提供支持，并完成相关工作。编制原则一致性原则：集团的经营计划要根据集团的中长期战略规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。先进性原则：集团经营计划中各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行，即本集团历史最好水平、本年度实际水平、国内同行业先进水平。完整性原则：集团经营计划必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。实事求是原则：集团经营计划要根据集团实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业发展趋势进行深入分析的基础上进行编制。范围与依据经营计划的编制范围：一级责任中心：中颐集团总部；二级责任中心：集团总部各职能部门和各下属公司。经营计划编制的依据和基础：宏观经济和政策环境；行业趋势、市场环境、竞争环境；集团中长期战略规划；责任中心自身资源和能力的分析；上年度经营计划执行情况的分析。内容与要求集团的经营计划必须包括以下内容：集团上一年度经营计划执行情况总结；集团战略发展目标；集团内外部环境分析与预测；集团本年度经营目标；集团实现目标的措施规划；集团财务预算集团风险分析及相应对策准备；其它说明。各下属公司年度经营计划必须包括以下内容：下属公司上一年度经营计划执行情况总结；下属公司战略发展目标；下属公司内外部环境分析与预测； 下属公司本年度经营目标；下属公司实现目标的措施规划；下属公司财务预算；下属公司风险分析及相应对策准备；集团要求的其它下属公司经营管理重要信息；其它说明。集团总部各职能部门年度工作计划必须包括以下内容：部门上一年度工作计划执行情况总结；集团经营目标对部门发展的要求；部门主要年度管理和支持服务目标；部门工作计划及主要举措；部门费用预算；其它说明。集团及下属公司经营计划的编制必须符合以下要求：经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表；各项指标的确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预测的范围（例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时要详细说明预测过程和依据；计划中包含的各项数据要尽量明细。年度经营计划编制与调整流程集团年度经营计划的编制流程包括总部各部门、各下属公司年度经营计划审批流程，集团年度经营计划制定流程，各部门、下属公司年度经营计划调整审批流程，集团年度经营计划调整流程。各部门、下属公司年度经营计划的编制与审批自前一年度的11月1日开始，在12月27日前完成。审批流程如下：集团总经理下达制定年度经营计划指令，并确定年度经营计划的编制原则；集团总经办拟定年度经营计划的样本，起草、修订、下发经营计划的指标类别和格式； 集团总经办发出制定年度经营计划的通知，并传达集团确定的总体经营管理方针和总体目标；各部门、下属公司按照集团相关政策、方针与要求编制部门、下属公司年度经营计划；集团总经办审核各部门、下属公司年度经营计划，若该计划明显偏离集团总体的战略目标，集团总经办可直接传达相关修订指导意见，若该计划与集团总体战略目标相符，由集团总经办汇总、制订集团年度经营计划，形成讨论稿，并上报集团总经理；集团总经理对各部门、下属公司年度经营计划进行审核，并组织召开集团