备考2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题练习卷二10(乐考网).pdfVIP

北京点趣教育科技有限公司 备考 2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银 行业务》真题练习卷二 乐考网资深导师团队 ，潜心研究证券从业资格考试每年出题形式和出题范围 ，剖 析考试的重点、难点 ；在此为您奉上备考 2018 年证券从业考试保荐代表人胜任 能力考试 《投资银行业务》真题练习系列。希望广大考生能够顺利通过考试 ！更 多考试资料下载请登陆乐考网 ：http// 46[单选题]保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利? （） Ⅰ．列席发行人的经理会 Ⅱ ．对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行 事前审阅 Ⅲ ．对发行人违法违规的事项发表公开声明 Ⅳ ．不定期对发行人进行回访 ，查阅保荐工作需要的发行人材料 A.Ⅱ．Ⅲ B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ C.Ⅲ．Ⅳ D. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ． 参考答案 ：B 北京点趣教育科技有限公司 参考解析 ： 《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第 54 条规定 ，保荐机构及其 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利 ：①要求发行人按照本办法规 定和保荐协议约定的方式 ．及时通报信息 ；②定期或者不定期对发行人进行回访 ， 查阅保荐工作需要的发行人材料 ；③列席发行人的股东大会、董事会和监事会 ； ④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事 前审阅 ；⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查 ，必要时可聘请相关证券 服务机构配合 ；⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定 ，对发行人违法违 规的事项发表公开声明 ；⑦中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。 47[单选题]以下哪些属于证监会的监管措施? （） Ⅰ．监管谈话 Ⅱ ．出具警示函 Ⅲ ．重点关注 Ⅳ ．责令公开说明 A. Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ C. Ⅰ．Ⅳ D. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ 北京点趣教育科技有限公司 参考答案 ：D 参考解析 ： 《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第 66条规定 ，保荐机构、保 荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反本办法 ，未诚实守信、勤勉尽责地 履行相关义务的 ，中国证监会责令改正 ，并对其采取监管谈话、重点关注、责令 进行业务学习、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施 ；依 法应给予行政处罚的 ，依照有关规定进行处罚 ；情节严重涉嫌犯罪的 ，依法移送 司法机关 ，追究其刑事责任。 48[单选题]下列情形中 ，可能会影响留存收益的是 （）。 Ⅰ．固定资产盘盈 Ⅱ ．增资权益法转成本法 Ⅲ ．减资成本法转权益法 Ⅳ ．投资性房地产成本模式转公允价值模式 A. Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ B.Ⅲ．Ⅳ C.Ⅱ．Ⅲ D. Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ 北京点趣教育科技有限公司 参考答案 ：A 参考解析 ： Ⅰ项 ，固定资产盘盈是前期差错 ，要做追溯调整 ，调整期初留存收益 ；Ⅱ项 ，因 采用权益法核算而确认的其他综合收益以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益 ；Ⅲ项 ，成本法转权益法要调整期 初留存收益 ；Ⅳ项 ，成本模式转公允价值模式 ，应作为会计政策变更处理 ，并按 计量模式变更时公允价值与账面价值的差额调整期初留存收益。 49[单选题]下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是 （）。 Ⅰ．合同规定项目公司在有关基础设施建成后 ，从事经营的一定期间内有权利向 获取服务的对象收取费用 ，但收费金额不确定的 ，项目公司应当在确认收入的同 时确认无形资产 Ⅱ ．与 BOT 业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后 ，均应按照 《建造合 同》准则确认收入 Ⅲ ．按照合同规定 ，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同 授予方之前保持一定