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國立台中教育大學聲復審計部教育農林審計處抽查民國94年度財務收支及決算審核通知事項辦理情形表 審核通知事項及內容 聲復理由或辦理情形 壹、查 明 處 理 事 項 一、貴校接受教育部核定補助「發展卓越師資培育充實教學設施計畫」經費，自91年度迄本（94）年度止達1,346.9萬元，主要係充實教學圖書、視聽資料及電腦軟、硬體設備之改善與購置。經抽查91年度購置之西文書籍及及視聽資料借閱（用）單發現，由各教學單位（系所）開單購置之60本西文書籍，自91年10月17日上架迄今，僅其中1本有1次借閱紀錄；另同期購置之視聽類資料部分，94年度VTR或DVD借用次數，均在個位數或無借用數，顯示該項補助經費未有效運用，致購置之教學設施使用率極低或幾無使用紀錄，造成教育資源之浪費，請查明相關人員有無疏失責任妥適處理見復。 二、貴校90年度辦理教育部補助轉型發展充實教學設施設備計畫，於90年7月24日購買單槍投影機2台（分類編號：5010105-21；序號：274、275），單價均為200,000元，總價400,000元。迄本（94）年9月至貴校計算機與網路中心盤點財產時，發現上開投影機閒置於物品室，其原始內外包裝仍均完整，未積極使用所經管之投影機，任由閒置，又於94年1月8日購置單槍投影機乙台（分類編號：5010105-21；序號：391），金額101,800元，核有浪費情事，請查明相關人員有無疏失責任妥適處理見復。 三、貴校推廣教育中心位於第2校區，原保管使用14台投影機(92年購4台、91年購4台、90年購2台、其餘為86年至88年間購買4台)，足夠供該中心12間教室使用，惟於93年10間又購置12台投影機，單價均為89,800元，總價1,077,600元，安裝於每間教室天花板供教學使用，致原保管使用之9台堪用投影機閒置於倉庫(詳表1)，未充分使用，核有浪費情事。請查明相關人員有無疏失責任妥適處理見復。 貳、注意事項 一、貴校以專案計畫聘僱工作人員暨以國科會及教育部補助專題研究計畫經費項下聘僱之專任助理人員計31人，其管理核有下列缺失，請注意檢討改善。 (一)未辦理離職儲金之提存 經查各聘（僱）人員7月底止薪資表資料顯示，專案計畫聘僱之工作人員陳寶珍、袁冰瑩、張玉霞、湯貴美及教育部、教育研究院補助專題研究計畫經費聘僱之黃郁茗、蔡良庭、柯立偉等7人，均未辦理離職儲金之提存，核與貴校94年1月11日行政會議通過進用專案計畫工作人員聘僱作業要點第15點前段：「工作人員聘（僱）期間得比照『各學校聘僱人員離職儲金給與辦法』規定辦理離職儲金。」及「行政院國家科學委員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項」第8項略以：「計畫執行機構不適用勞動基準法者，應比照各機關學校聘僱人員離職儲金給與辦法之規定，於專任助理人員約用期間，每月按月支工作酬金提存離職儲金???」之規定不合。 (二)未依規定訂立聘（僱）用契約 貴校本(94)年度國科會補助專題研究計畫經費項下聘僱之專任助理人員計5員，截至查核日（94年9月2日）止，均未訂立聘（僱）用契約，核與「行政院國家科學委員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項」第9項：「助理人員約用期間之各項權利義務，執行機構應以契約明定之」之規定不合。 二、經抽核貴校計算機與網路中心、數位內容科技學系及語文教育系財產管理使用情形，核有下列缺失，請注意依規定改善。 (一)計算機與網路中心 1.未確實辦理財產移交 該中心保管分類編號：5010105-21序號247及264液晶單槍投影機2台，於94年2月間已移交供台語系使用，惟迄本（94）年9月抽查時，帳上保管人仍為該中心，核與「國有公用財產管理手冊」第39、對於財產之交接，應切實依照公務人員交代條例之規定辦理，並按照財產管理單位之財產紀錄列冊點交之規定不符。 2.有帳無物 該中心保管數位相機(財產編號3140308-13；序號1)，於本（94）年實地盤點時，保管人員無法提供查核。 ﹝二﹞數位內容科技學系 1.條碼脫落：該系保管分類編號3140308-15序號24之高階數位攝影機，未貼有財產編號條碼。 2.未確實辦理財產移交：該系教職員於94年8月1日職務調動，未確實辦理財產移交，致財產動產使用單位明細清冊之保管人，與實際保管人不同。核與「國有公用財產管理手冊」第39、對於財產之交接，應切實依照公務人員交代條例之規定辦理，並按照財產管理單位之財產紀錄列冊點交之規定不符。 ﹝三﹞語文教育系 該系保管分類編號5010102-02序號290、291影印機2台，單價502,000元，共1,004,000元，係由教育部92年委託辦理第2梯次「提昇大學基礎教育計畫」資本門預算列支。上開影印機具備多種功能，除一般列印外，尚有高解析度影像品質、執行遠端列印、內藏式網頁伺服器及高速掃描文件轉化為數位格