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第四节 社会保障与其他分配范畴的关系 一、社会保障与工资 这两种收入分配的渠道是不同的。 工资分配的渠道包括：①物质生产部门劳动者的工资收入，属于国民收入初次分配中V的部分；②非物质生产部门劳动者通过提供劳务而取得的工资，属于国民收入V和M部分的再分配；③国家机关、事业单位劳动者的工资收入，属于国民收入M部分的再分配。而人们从社会保障取得的收入则主要来自国民收入V与M部分的再分配。 这两种收入分配的原则也是不同的。 工资分配的主要原则是按劳分配，多劳多得，允许按职工个人能力、贡献大小和企业的经营状况，拉开工资收入的差距，以最大限度地调动企业职工的积极性，提高劳动生产率和企业的经济效益，进而增强企业的竞争、生存和发展能力。 而社会保障分配的原则却是确保基本生活水平，其最大的特点是国民利益均沾，受保人的保障金收入与其劳动能力、贡献大小以及企业的经营状况等没有必然的联系，政府保证其收入水准的大体一致，以便获得稳定的基本生活条件。 社会保障分配与工资分配既存在区别，又有着密切的联系。 首先，二者均对宏观经济有着重要影响。 其次，社会保障分配和工资分配又相互影响。 最后，这两种分配还对微观经济产生着影响。 二、社会保障与个人储蓄 社会保障分配含有事先储蓄以防意外需要的意义，但这种储蓄与个人储蓄是不同的。 1.社会保障分配具有强制性，在企业和个人创造的国民收入最终实现之前，必须为社会保障的需要做出扣除，这就使社会保障分配成为一种强制储蓄。 而个人储蓄则不然，它是在个人收入分配之后，由于消费需求与供给之间存在着时间差所形成的一部分货币资金沉淀。 2.通过社会保障分配渠道所筹集的社会保障基金，是作为共同准备基金而存在的，受保障者个人无权单独处理，支付给个人的社会保障津贴也不与当初的缴款数额发生必然联系。 而个人储蓄乃是个人单独形成的准备性财产，可以随时提取，而且所提取的也只能是自己存入的本金及利息。 3.社会保障基金的形成与运用，以保障基本生活消费为目的，受保人按规定缴纳的款项，是国民收入分配过程中的必要扣除，是个人对社会应尽的义务。个人储蓄以满足个人将来消费需要为目的，完全是一种个人行为，只有财力有余者，才具备储蓄能力。 社会保障与个人储蓄除了存在上述区别之外，也有着某种共性与联系，主要表现在以下两个方面。 通过筹集社会保障基金和实行个人储蓄，可以将一部分消费基金转化为积累基金，促进经济的增长。 筹集社会保障基金与实行个人储蓄相结合，有利于受保人的生活水平不因特殊事故而受影响。 三、社会保障与商业保险 说明：本节分析以隶属于社会保险事业的养老保险、医疗保险、工伤保险等与商业保险机构举办的以人的生命和身体为对象的人身保险业务为例 商业人身保险：将人身风险作为商品的一种企业行为，是被保险人在投保后，在保险期内因投保项目受到伤害时，由保险人负责给付保险金的一种保险形式 商业人身保险包括：人寿保险、人身意外事故保险、健康保险 一种观点：我国的社会保险体系是由基本社会保险、企业补充保险和商业人身保险组成。 作为风险管理工具，都具有损失补偿、稳定社会、促进经济的功能 互制互动的关系：受经济发展水平的制约，我国社会保障制度无论是覆盖率还是保障程度都相对落后，商业人身保险可以充分发挥其机动灵活、富于效率的特点弥补社会保障的不足。 社会保障制度未涵盖的公民可以购买商业性养老、医疗等保险商品以获得安全保障 对于企业年金的举办，商业保险也拥有不可多得的优势：商业保险具有较为完善的年金产品设计、寿险精算，负债管理和风险控制等关键技术，能保证企业年金的未来偿付，为企业年金的发展提供了技术保证；商业保险产品设计灵活多变，可以满足企业年金业务多样化、个性化的需求；商业保险拥有强大的产品营销网络，营业网点遍布城乡，给企业年金的销售以及保险给付提供了便利 第二种观点：商业保险与社会保险二者在性质上有着本质的区别 商业保险是一种商业行为，追求利润最大化，社会保险体现的是政府职能，不以营利为目的； 商业保险遵循自愿原则，社会保险由国家立法强制执行； 商业保险保障的范围只是根据自愿原则投保的保险合同中所约定的被保险人，但其保障的内容比较宽泛；社会保险保障的范围是社会保险法律法规所规定范围内的劳动者，范围相当广泛，但保障的内容比较窄； 商业保险的保障水平依据投保人的购买能力和风险保障的需求而定，“多买多保，少买少保”，社会保险的保障水平以满足公民基本生活需求为标准； 商业保险通常是由具有法人资格的企业组织，自主经营，自