银行承兑汇票贴现业务案例分析.ppt.ppt

* * * * * * * * 低风险业务如何变成高风险 ——银行承兑汇票贴现业务案例分析 案情介绍 票据业务融通资金、增加收益、改善资产结构、调整信贷规模的有效工具。 贴现业务是低风险业务？ 5 案情介绍 我行全省范围内2003年至2004年期间，因办理票据贴现业务而发生被诉案件共7件，标的金额共计1.35亿元；其中败诉2件、损失共计300万元，和解4件，胜诉仅1件。 5 案情介绍 张 某 某 2 伟业经贸 有限公司 3 物产实业 有限公司 1工贸 有限公司 交 通 银 行 挪用客户资金 交纳全额保证金 银行承兑汇票13张 票面金额：1000万元 承兑行：交通银行 共计：1.3亿元 6 案情介绍 王 某 贸易有限公司 张 某 某 总金额：2000万元 出票日：2004.3.5 到期日：2004.9.4 B支行 C支行 总金额：6000万元 出票日：2004.4.8 到期日：2004.10.7 A支行 总金额：5000万元 出票日：2004.4.1 到期日：2004.9.28 贴现 7 案情介绍 B支行-------借户贴现 C支行------借户贴现 A支行------开户贴现 贴现金额 贴现利息 5902.8万元 97.2万元 4916.7万元 83.3万元 1968.3万元 31.7万元 8 案情介绍 日 一 二 三 四 五 六 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 2004年9月 日 一 二 三 四 五 六 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 2004年10月 某市公安局向交行下达冻结通知书，要求交行冻结本案承兑汇票所涉保证金账户。 9月4日 B支行被交行拒付 9月28日 A支行被交行拒付 10月7日 C支行被交行拒付 9 ？ 贴现行是否构成 重大过失取得票据 案情介绍 12 案情介绍 贴现行开户 × √ × √ √ √ × √ × 贴现合同 增值税票 A支行 B支行 C支行 10 票据真实、合法有效； 取得方式、手续合法； 承兑行应无条件付款。 贴现行存在重大过失； 贴现行不享有票据权利； 承兑行有权拒绝付款。 A支行 交通银行 案情介绍 11 以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利。持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的，也不得享有票据权利。 《票据法》第十二条： 案情介绍 13 案情介绍 人民银行《支付结算办法（1997）》第九十二条： 商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件： 　　（一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织； 　　（二）与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系； 　　（三）提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。 14 一审裁决A支行胜诉 理由： 1.汇票通过贴现所得，贴现手续真实合法有效，应享有票据权利； 2.农行取得票据时无重大过失或恶意，应当享有票据权利； 3.农行在取得票据时，并不知道交行与出票人之间存在抗辩事由，交行不应拒绝付款。 案情介绍 15 二审裁决中止审理 和解协议 启 示 ◆ 从银行业务种类而言，贴现是以银行信用为担保的低风险信贷业务 ◆ 从法律角度而言，贴现是受《票据法》规范的票据转让行为 票据真实、有效且合法取得 启示一：正确认识承兑汇票贴现业务的性质 16 ◆ 表面上的合规≠合法 低 高 启示二：关注公示催告、防范除权风险 公示催告程序是指人民法院根据申请人的申请，以公示的方式告知并催促不明确的利害关系人在一定期限内申报权利，如逾期无人申报，人民法院将作出除权判决宣布有关票据权利由申请人所享有，申请人据此判决可要求承兑行向其付款。 /fygg （中国法院网.法院公告） 定期复查 启 示 17 启示三：规范贴现业务审查手续 人民银行《支付结算办法（1997）》及商业汇票业务的系列规定，均规定了贴现行对申请人与其前手交易合同、税票等交易资料的审查义务 人民银行《关于完善票据业务制度有关问题的通知（2005）》第一条中规定：贴现银行向其他银行转贴现或向人民银行申请再贴现时，不再提供贴现申请人与其直接前手之间的交易合同、增值税票或普通发票，但需对票据的要式性和文义性是否符合有关法律、法规和规章制度的规定承担审核责任。 启 示 18