网上申报操作标准手册(地方税费(含契税、耕地占用税)、社保费、残障金申报) [2008-09-01].doc

厦门电子地方税务局办税服务厅 ? 网 上 申 报 操 作 手 册 ? ? ★? 申报地方税费——正常申报 ★? 申报地方税费——代扣代缴 ★? 申报印花税——正常申报 ★? 申报印花税——代扣代缴 ★? 申报个人所得税（参看《个税申报操作手册》） ★? 申报企业所得税——季度申报 ★? 申报企业所得税——年度申报 ★? 申报企业所得税——月份申报（定率申报） ★? 申报契税 ★? 申报耕地占用税 ★? 申报社保费 ★? 申报残疾人就业保障金 ★? 申报数据查询和数据删除 ? 一、在浏览器的地址栏键入“厦门地税”网站域名：或网络实名“厦门地税”，选择回车键，进入厦门电子地方税务局主页。 ? 二、点击“厦门地税”网站首页左列上方的“办税办社保大厅”图标或横栏“纳税服务”图标，进入“办税办社保大厅”登录页面 ? 三、选择登录窗口，输入正确的用户名及口令，点击“确认”进入“网上办税办社保大厅”,CA用户可选择使用CA认证证书登录（注，目前CA认证暂停）。 ? ? 四、 根据要申报的项目内容，选择对应的菜单项目进入申报界面。 进行地方税费申报的纳税人，点击“电子申报－纳税申报”菜单项，进入“纳税申报”界面；进行个人所得税申报的纳税人，点击“电子申报－个人所得税申报”菜单项 ；进行社保费申报的纳税人，点击“电子申报－社保费申报”菜单项 ；进行残疾人就业保障金申报的纳税人，点击“电子申报－残疾人就业保障金申报”菜单项；进行 契税申报的纳税人，点击“电子申报－契税申报”菜单项；进行 耕地占用税申报的纳税人，点击“电子申报－耕地占用税申报”菜单项。纳入房地产税管理的企业，请登录“房地产税管理－房产税、土地使用税申报”进行申报；纳入建安管理的企业，按建安项目申报时请登录“建安管理－项目申报”进行申报。? ? 五、进入“纳税申报管理”页面，其中印花税、企业所得税、土地增值税、定税申报等按对应的项目进行申报，其他税种 （个人所得税、契税、耕地占用税除外）的申报在地方税费栏进行申报。以下按顺序对各类项目的申报操作进行说明。 ? ? （一）申报地方税费——正常申报 ?1、在“申报地方税费”一栏，点击“正常申报”，进入申报录入界面。 ? 2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款） ? 3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写； ② 按“”按钮选择输入税种税目； ③ 税款所属期按“2005-01-01”（年－月－日） ④ 输入税率时，请以小数格式输入，不能以百分数格式输入； ⑤如有减免的，审批减免应填写减免税文书号码；非审批减免，应选择有关减免说明。 ⑥如有抵扣金额（例如退税申请批准后采用抵税形式退税），应录入用于抵扣的税款税票号码。 ⑦当申报税种为“营业税”或“文化事业建设费”时，需录入营业额。如存在“可扣除营业额”的，也应填写。 ⑧当申报税种为“营业税”，或申报税种税目为“消费税、增值税的城建税”时，界面会显示“是否一并申报附加费”的提示，纳税人可根据需要勾选申报。 （提醒：随增值税、消费税附征的“城建税”、“教育费附加”、“地方教育附加”如有减免或抵扣项目的，应逐条单独申报。） ? 4、点击“确认将本条记录添加到下表中”按扭，将该笔记录添加到界面下方的表格（如果有选择一并申报地方税费的话，下方也会逐条将地方税费申报记录显示出来）。 ? 5、纳税人可继续录入申报数据，重复第3、4项动作，填写申报记录并将记录添加到下表。 ? 6、对下表中的所有记录进行审核，如发现错误，可点击“删除”对应的该行记录 ，再重新填写添加。 ? 7、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功（如下图)，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。 8、点击“返回申报首页”按钮，系统返回至纳税申报界面。 　 ? ? （二）申报地方税费——代扣代缴 ?1、扣缴义务人申报代扣代缴税款时，在“申报地方税费”一栏，点击“代扣代缴（除个人所得税以外税种）”，进入申报录入界面。 注意：代扣代缴个人所得税和印花税的申报不在本项目内操作。 ???????????????? ??????????????? ? 2、除了应录入“被扣缴人名称代码”外，其他操作与“申报地方税费——正常申报”相同。 （点击查看“申报地方税费——正常申报”的操作过程） ? ? （三）申报印花税——正常申报 1、在“申报印花税”一栏，点击“正常申报”，进入申报界面。? 2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款） 3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写； ② 按“”按钮选择税目； ③ 税款所属期按“2005-01-01”（年－月－日） ④ 如采用核定征收的，应录入计税收入额和核定比例，系统自动计算。 ⑤ 如有抵