销售人员培训标准手册定稿.docVIP

第一章：了解与销售有关的财务会计政策 1、公司差旅费管理制度 2、销售截止和外埠库存的财务管理规定 3、重点费用管理办法 4、三包索赔的业务流程 5、应收账款的财务管理规定 6、公司价格管理办法 第二章：外埠物资管理要求 1、建立外埠物资台账要求。各商务处必需指定专职业务人员负责建立外埠物资台帐，并依据规定的原始单据及时登录和结存台账。当月收货数栏（收入栏）应登记当月公司最后一笔发货数（退货数），以当月公司货运单（退货单）上标明的日期为准。公司财务根据开票通知当月向主机厂开出的销售发票，不论何时送达主机厂，主机厂何时入账，业务员均应依据销售发票上列明的时间，在物资台帐的结算栏（发出栏），按照发票上开具的产品数量进行登记。 2、在登记物资台帐时，蓝字货运单在收货栏（收入栏）填写正数，因主机厂大线退回、试装、呆滞等原因需退回公司的物资，在公司售后物资管理员确认并打印出退货单后（业务员须要求公司售后物资管理员及时反馈），在台帐收货栏以负数填列。在未得到售后物资管理员确认并打印出退货单前，业务人员不得在物资台帐上以负数填列，但可以备注说明。 3、因客观原因，公司开出的销售发票被退回时，在得到公司财务确认后，业务人员应在物资台帐的结算栏（发出栏）上以负数填列。 4、准确地结存台账，以保持台账的平衡关系：当月结存数量（未结算数量）=上月结存数+本月收货数-当月开票数+已上线未开票数。 5、上述规定要求业务人员在日常的工作中进行登记。每月3日前，业务员将各自分管的外埠物资台帐进行汇总，编制外埠物资月报表，并经各自商务处负责人审核签字后，于每月5日前，以传真、电子邮件形式报至销售部物资管理员与财务账簿记录进行核对和会签确认，此项工作于每月15日前核对完毕。对于财务人员在对账过程中的质疑，相关人员视问题的重要程度须口头或书面回复。 6、相关业务员应当定期盘点实物，一般每月一次，确保台账纪录与实物相符。 7、严禁各商务处、各外埠仓库之间私自调换、借出、借入物资，如确因时间紧急需要调换、借出、借入物资，应先经公司同意，并及时办理相应手续（由公司统一办理蓝字送货单和红字送货单），各商务处与外埠仓库之间或与零售代理商之间严禁以白条形式调换、借出、借入物资。 8、严禁各驻外人员将所管物资未经批准拿出零售。 第三章：销售截止的会计政策 1、公司每月各项经济业务的截止时间为每月的最后一天。在此截止日之前，要求将所有的当月进出仓单据全部入账；全部取得当月的所有上线结算单，并据此填开开票通知后传回公司开票。 第四章：上线单和开票通知管理 已上线未开票数确认的规定 因主机厂结算时间差异、合同未定价、未及时签定合同等原因导致出现的已上线未开票数，业务员在物资台帐（物资月报表）中的填列必须准确无误。财务部核查依据为次月收到的第一张开票通知；因合同未定价、未及时签定合同导致出现的已上线未开票数，必须有主机厂采购部门或相关部门签章确认的反馈单回传到公司销售部物资管理员，财务部相关会计人员进行核查。 驻外人员应做到“三勤”，即“勤沟通”、“勤清点”、“勤回传”。“勤沟通”就是勤与主机厂业务员或库管员联系，将主机厂的上线结算单据及时打印在手；“勤清点”就是随时掌握公司外埠物资的实时状态，及时查明和消除差异；“勤回传”就是及时将主机厂的上线结算单传回公司，财务开出发票后及时送至主机厂挂帐。 开票通知的规定 开票通知实质是对主机厂上线结算单的分类和汇总。开票通知的规范和准确是财务部准确开票、结算的基础与前提，因此对开票通知有必要统一规定，统一格式，统一要求，具体格式见附表。开票通知须以主机厂的上线结算单为支持依据，并附于开票通知后。对于部分主机厂没有上线结算单的，须由驻外人员汇总数量、型号后交由主机厂相关部门签章确认并附于开票通知后回传公司作为开票依据。严禁将多个主机厂列入一张开票通知。财务部拒绝受理没有支持依据的开票通知（零售代理商除外）。 第五章：发票管理要求 一、退回发票的规定 原则上不允许出现退票。超期90天的退票，财务部不予受理，由相关人员承担全部税金损失。退票行为严重影响了公司与主机厂往来帐目和外埠物资库存数的准确性。避免这种行为，则对开票通知的准确程度要求非常高。除因客观原因（如主机厂名称、税号变更或其他客观因素）导致退票外，其他属于商务处主观因素（如工作失误、开票通知填错等）导致退票，财务部将严厉处罚经办人员。若因财务部开票人员责任心等造成的不应有的退票，销售部同样可提请对其进行处罚。 二、丢失发票的规定 公司销售发票开出后，驻外业务员应首先妥善保管，复印留底后交给主机厂相关人员时应办理有关签收手续，以便明确责任。若驻外人员丢失发票或致使发票过期，责任人承担此发票全部税金损失。 三、虚开发票的规定 1、因外埠物资与公司记录不符或其他原因假借主机厂之名通知公司