付款流程审核规章制度.doc

江苏永鸿巴布洛电商公司 （征求意见稿）目的与宗旨 P1 适用范围 P1 付款工作流程分类 P1 经营采购付款 P3 费用报销付款 P4 筹资活动付款 P5 投资活动付款 P6 其他专项付款 P6 违规责任 P7 定义、生效、解释与争议 P8 附件： 付款工作流程图 P9-10 目的与宗旨 为适应本公司财务管理工作，经营管理降本增效适用范围 本公司所属各部门、付款工作流程分类 3-1 付款工作流程分类 3-1-1五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。 3-1-2两个程序：付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内容合规性审批流程，第二个子程序平衡资金矛盾，资金使用效益预算和额度管理办法以下预算和 一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算，并细分至季度、月度预算包括销售、采购、、薪资社保公积金）税费用内容其中费用租金、折旧、、水电、差旅、通讯、招待等要素 二是并细分至季度、预算预算、、现金流量表预算报表并附主要和财务指标方法说明，如产品收入成本的料工费、分摊办法依据、指标计算和指标口径、（增值税）计算公式和指标口径统一标准，表述年终考核产生分歧误解。三是根据现金流量预算编制资金预算并细分至季度、预算预算应当包括销售收款预算、采购付款预算、费用支出预算、预算、税预算支出预算部融资预算预算基本内容。部门收支平衡，控制内外部融资规模，慎财务杠杆避免过度负债关系收入预算按时实现的同时，做好工作兑现付款承诺建立和完善主动付款制度提升公司能力和信誉初用款额度，公司财务部门用款额度收实现程度和差额融资可靠性，用款额度，通供应商，避免供应商的资金计划影响，供应商催款风险 【风险提示：预算财务预算不是对和时间简单算术分解，于全过程性管理，需要综合知识、经验预测、会计、预测专门方法管理工具特定和流程相关性、可计量性对、资源条件、要素对经营结果影响程度、分析、、总结、判断修正再、计划指令于运营运营流程对变化的敏感和互动最大程度地不对称和内控失效风险和执行性合理性和有效性促进降本增效公司目标而言，，编制中财务，理想和现实差异和偏离合理分析和的销售规模等关键指标的可实现程度作出经验性的和，之间的内在联系相互影响关系对其他相关指标进行分析综合测算合理预期的可实现区间弹性预算，避免预算过度和预算不足两类风险另一方面，执行，要根据销售预算的实际变动情况，修正生产、运营费用等相关指标，变化了实际情况调整资源过度也要不足实现开源节流降本增效。销售计划部门流程 经营采购付款流程 4-1请付内容合规性审批流程 提出申请：采购业务经办人填写《付款申请单》，随单附送：①采购预算/计划/通知单，②采购合同，③收货凭证（包括收货单、装箱单、第三方代签收货单，合同约定带款提货的，不迟于付款次日提交），④采购发票/农产品收购凭证无计划单是否授权额度确，性性性用款额度总经理授权审批制度的，授权岗位授权范围内 按照职责分离原则，经办人为各部门负责人、不授权审批范围内应对预案避免发生业务风险和信誉风险费用报销付款 5-1请付内容合规性审批流程 提出申请：经办人填写《费用报销表》，随表附送发票等相关证据，注明该项费用所属单位。 部门审核：费用所属单位负责人对《费用报销表》及其所附证据真实性、合规性及是否授权总经理授权审批制度的，授权岗位授权范围内、不授权审批范围内筹资活动付款 6-1请付内容合规性审批流程 提出申请：经办人填写《付款申请单》，随单附送与请付款项相关的借款协议等证据。 部门审核：部门负责人对《付款申请单》及其所附证据真实性、合规性及是否经授权性投资活动付款 7-1请付内容合规性审批流程 提出申请：投资项目经办人填写《付款申请单》，随单附送：①采购或施工合同，②收货凭证或施工结算书，③发票等相关证据(预付款项可仅据采购合同)，④按项目管理要求，注明该项付款所属项目名称、采购合同号。 部门审核：经营单位负责人对《付款申请单》及其所附证据的内容真实性、合规性及是否授权额度确其他专项付款 一般地，其他专项付款应当遵循与上述第七条投资活动付款相同的付款工作流程，该流程不适用的，由总经理直接确定付款工作流程。 违规责任 9-1岗位责任 经办人：对与请付内容相关事项的实际执行、经办结果及相关证据的真实性、一致性、完整性、合规性负责。 部门复核岗位：对与请付内容相关事项的执行授权、过程监督、结果跟踪负责，对相关证据真实性、合规性承担审核责任。 会计审核岗位：对与请付内容相关事项的财务结算信息可靠性，对