[商业计划]任务二银行存款核算.pptVIP

任务二 银行存款核算 知识目标： 掌握银行存款的含义 掌握银行存款的管理规范 掌握银行存款核算的方法 能力目标： 能够进行银行存款的序时核算，登记银行存款日记账； 能够编制银行存款余额调节表； 任务二 银行存款核算 任务二 银行存款核算 任务二 银行存款核算 任务二 银行存款核算 任务二 银行存款核算 银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。 银行存款账户 企业可以在银行开立四种账户: 一个企业只能在一家银行开立一个基本账户，不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。 银行存款账户 企业应严格执行银行结算纪律的规定 : 合法使用银行账户，不得转借给其他单位或个人使用； 不得利用银行账户进行非法活动； 不得签发没有资金保证的票据和远期支票、套取银行信用 不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据、套取银行和他人的资金； 不准无理拒绝付款、任意占用他人资金； 不准违反规定开立和使用账户。 银行转账结算方式 转账结算是指企业单位之间的款项收付不是动用现金，而是由银行从付款单位的存款账户划转到收款单位的存款账户的货币清算行为。 支票 种类：现金支票、转帐支票、普通支票 同城 提示付款期：自出票日起10日 不得签发：空头支票、与预留银行印鉴不符的支票、支付密码不符的支票 现金支票：只能支取现金，不能转账 转账支票：只能用于转账，不能支取现金 支票结