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出纳管理规章制度
出纳管理制度
第一章 出纳岗位职责
第一条 负责现金的收付,每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”,并清点库存现金,保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致,对现金的安全完整负责。
第二条 负责银行空白票据的领购、保管,办理银行存款的收付业务,对银行存款的安全完整负责。
第三条 每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对,保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
第四条 负责发票的填开与保管 ,应认真填写发票事项、金额,确保每张发票填开完整规范。
第二章 现金和支票的管理
第五条 现金管理
(一) 财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。
(二) 本公司日常零星开支所需库存现金限额为10000元,超额部分应存入银行。
(三) 财务人员支付现金,应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
第六条 支票管理
(一) 转帐支票:由出纳保管。员工如若转帐付款要凭总经理批准签字后交出纳,然后出纳将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,经办人在支票存根上签字备查。
(二) 现金支票:由出纳保管。员工如借支或大额现金付款,经总经理批准,由出纳填好现金支票,经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管,如丢失,后果自行承付,出纳概不负责。
(三) 支票付款须先审后付,财务印鉴章由专人分别保管,出纳领用法人章需向总经理申请,说明申请事由,由总经理批准后方可盖章。
第七条 出纳标准操作要求:
按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定管理账户,办理存款、取款和结算。
(一) 严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金。
(二) 出纳人员每月核对银行账户,如有未达帐目,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时报告主管会计或总经理处理。
(三) 出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符,应查明原因,及时报告主管会计或总经理处理。
(四) 超出限额现金要及时存入银行,确保资金安全。
(五) 会计人员应当履行监督、审计职能,定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
第三章 货币资金支付业务的办理程序
第八条 支付申请。有关部门或个人用款时,应当提交货币资金支付申请单据,注明款项的用途、金额、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明(如:发票),及经手人签字。
第九条 支付复核。会计应当对货币资金支付申请单据进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关票据是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,经手人其他办理支付程序。
第十条 支付审批。履行审批程序,逐级经财务部长、总经理签字审批后,方可办理。
第十一条 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请单据,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
第十二条 差旅费报销流程:
(一) 借款:由出差人员填写借款单,经总经理批准到出纳处审核,审核无误,出纳方可付款。
(二) 出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。
(三) 出差人员应如实填写报销金额,规范贴好单据,到会计处审核,然后凭单据逐级经领导批准签字,出纳人员根据审批的金额付款或交主管会计冲帐,涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。
第十三条 出纳支付每一笔款项,不论金额大小均需逐级经领导批准签字。出纳要严格执行领导审批制度,不得超越权限预先支付。
第十四条 所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付,支付款项应在原始凭证上由领款人签字。
第十五条 本制度最终解释权归XXXX所有。
员工录用管理制度
为规范试用期员工的管理和辅导工作,创造良好的试用期工作环境,加速试用员工的成长和进步,特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月,公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。(一)、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定,核算时间从到岗工作之日起计算,日工资为:月工资÷(本月天数-休假天数)2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。(二)、休假?1、试用期内累计事假
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