合伙工程财务管理规章制度.doc

财务制度及管理办法 …………………………………………总 则 …………………………………………财务工作职能 …………………………………………项目资金管理 …………………………………………项目账务管理 …………………………………………财务审批办法 …………………………………………项目资产管理 …………………………………………成本风险管控 …………………………………………财务报表管理 …………………………………………财务员工罚则 …………………………………………附 则 编制日期：2012年。编制人员： 。 总 则 1、为保障项目正常运作，规范财务管理行为，健全内部管理制度，保证项目队长期稳定、有序发展，维护各股东的合理权益结合实际，制定本法。 2、财务管理的目标是实现效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用，提高经济效益。 3、财务管理的基本原则是：财、权分离，公开，透明，公正。严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护项目队旗下项目的合法权益，如实反映项目的财务状况和经营成果。 4、 财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，以有效细分财务为方法，确保项目资产安全、真实、完整，最终实现项目利润最大化。 5、本办法适用范围:以项目队现有股东参与所有项目及以后增加股东及股东增加项目。 财务工作职能 1、财务岗位设置 项目队财务设会计一名、出纳一名；由项目队队长及全体股东直接管理，并各严格履行其职责。会计、出纳可身兼其他职责但不适用会计、出纳为同一人。 2、会计岗位职责 严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确核算与财务管理工作。 按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。 合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。 定期清查财产物资，查明有无盈、亏、毁损现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。 组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。按期结账，以便提供为编制有关报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。妥善保管凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。 保管好库存现金，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。不得转交他人。 支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有签字对于不符合规定的款项有权拒付不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。 收到现金要开收据，并及时存入银行。 第三章 项目资金管理 1、现金管理 设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生结出余额与库存现金核对。 现金的支出必须有付款凭据，由负责人签字方可付款，凡能用支付的款项不得支付现金。 员工因工作需要领用，需要必须凭审批后的款单，并要在用簿上签字，登记、金额、收款人。 项目的全部现金必须专人专管，除出纳人员外其余所有人员不得管理现金的收支。大额现金支出必须半数以上股东签字同意，方可支付。 2、银行存款管理 设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员根据发生结出余额，并将余额报知。 月份终了，对账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须逐笔查明原因及时处理。 办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭款单办理，款单必须由经办人员、财务人员签字方可办理。 员工因工作需要领用，必须凭审批后的款单，并要在用簿上签字，登记、金额、收款人。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试