工地现场开支管理规章制度.docVIP

工地现场开支 1 总则 现场开支管理制度是为现场现金支出工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。 本制度是对公司各部门、各项目部及个人用现金支出的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。 本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。 2 费用归口管理部门 公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，日常工作由采购部门负责，项目部所有现金支出账目统一归口采购部支付报销，其他人不得以任何理由向公司财务部门直接申请账目报销，公司财务部门有权不予接纳除采购部门以外的报销账目。 3 现场费用开支内容 3.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。 3.2 电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。 3.3 差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。 3.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。 3.6 上网费用：计算机上网费用。 3.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。 3.8 业务招待费：工作活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。 3.9 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。 3.10 技术图书资料费：仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。 3.11 仓库经费：仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损收等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。 3.12临时工工资：指临时工的工资性支出和餐补费。 4 费用控制与审批手续 4.1 上述范围内的各项费用由采购部根据以往年度费用的实际支出及计划年度成本费用控制目标的需要编制，经公司领导批准后执行。 4.2.1 办公用品：文具纸张、资料印刷、办公室网络计算机维护等由采供部门归口采购管理，每月费用不得超过300元 4.2.2内线和外线电话费用：每月办公室传真、电话费用不超过200元，由采购部门于次月25日到当地营业厅办理缴费手续。 4.2.3 通讯费：在公司核定的总额内，各员工出示当月的通话清单及发票，由部门经理及项目经理签字，由采购部门核实后报销。超出部分自行承担 4.2.4 劳动保护费用：在公司核定的总额内，安全部门经得项目经理同意后执行，按实际产生的费用由采购部结算。 4.2.5 临时工工资：农民工的人数及费用总额由现场施工部门归口管理与控制。所以临时工劳务费用结算经现场经理及项目经理审批后由采购部统一结款 4.2.6 业务招待费：为完成现场工作所产生的临时现金费用，包括但不仅限于餐费、礼品费、旅游费、交际费等，所以现金支出需经得部门领导同意后，方可执行，若金额超出1000元的支出费用，需经得总经理同意，方可执行，经办人需要当月内提供所有原始凭证，并由部门经理及项目经理审批后，由采购部门审核报销。 4.2.7 仓库经费：垃圾清理费，由安全部门经办处理，费用经得领导同意确认属实后由采购部门统一支付报销， 废品收入，由安全部门、仓储部门及现场管理人员协助共同办理，需确认处理对象均为完全无法再次利用的废料后方可进行处理，所产生的收入由仓储部、现场及安全部门共同确认，结算金额必须属实，三方负责人签字后交于项目部出纳统一管理，出纳在一个月内将款项交于公司财务部入账，期间，任何人不得动用该款项。 4.2.8 差旅费：本公司出差人员（除经理级及以上）餐饮补贴一律15元/餐，住宿费不超过150元/天，超出部分需自行承担。各类出差人员应本着诚实的态度，开具与实际住宿费相符的住宿费发票到公司报销。 如果公司或客户已为出差人员提供住宿及伙食，实际未发生住宿费及餐饮发票的，但为了达到报销费用的目的，再到其他地开具与实际住宿地不相符合的住宿费发票或者餐饮发票，属于虚假行为，一经查实，所报费用全额收回。 出差人员乘坐高价客车、高价游轮、轮船二等舱位、火车软卧、高速公路上的中巴，可按普通汽车票、火车票、船票报销，差额部分自理。 工作人员因出差之便事先经批准就近回家探亲的，其绕道车船费由个人负担。 5 电话费开支标准 5.1 公司本部中层干部 1）经理 按实报销 2）高级工程师 300元/月。 3）工程师 200元/月 4）普通职员 100元/月 5.2公司实施电话费包干制，其费用按公司核定的限额包干使用，实施月度包干，超支部分从自理。 6 费用报销期限 6.1 出差人员借备用金应在返回公司后一星期内办理报销手续，并返回借款金额。无特殊理由超过报销规定期限的，财务部门在其当月工