爱车族汽车销售有限公司财务管理规章制度.docx

铜仁市爱车族汽车销售有限公司财务管理制度 为了更好地进行财务管理，理清公司收支帐目。根据《中华人民共和国企业法》和《会计法》等法律法规及本公司经营实际，特制定本制度。 第一条 总则制度面前人人平等，从总经理到员工一视同仁，共同遵守，相互监督、又相互协作，共同把公司财务管理好；严格按制度办事，向精细型财务管理过度。第二条 机构设置公司成立财务部。财务部由总经理、财务总监、会计、出纳、仓库管理员和采购员、收银员、记帐员组成；财务总监、会计、出纳、采购员、收银员、记帐员、仓库管理员具体办公，履行财务工作职能职责。 财务部的职责1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性，严格按照财务工作程序执行，采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。2、执行国家有关财务管理法规、制度，监督公司财产的完整和各项资金的使用；3、负责向总经理报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料；4、负责公司的资金的合理使用，促进加快资金周转，提高资金投资收益；5、负责所有费用支出的审核及相关凭证的复核工作，发现问题及时处理；6、审查或参与指定公司对外的一切经济合同、协议及其他经济文件；7、负责每月公司员工基本工资的计算、审核、发放及绩效工资、各项扣款、奖励金额的审核发放工作8、负责商品车、零部件、汽车用品、工具设备等对外采购工作的成本核定及结算工作；9、参与监督公司零配件库存盘存工作，定期反映库存零配件的增减，结构变化，发现问题，协助查找，促进改进；10、严格执行现金管理制度和结算纪律，及时办理现金、银行存款及信贷结算手续；11、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据；12、协调银行、税务、财政等方面的公共关系；13、协助总经理完成公司安排的其他工作任务；14、编制和执行财务预算；进行成本核算和控制，降低消耗、节约费用；负责公司材料库、办公用品库的管理；及时上缴各种税金。15、负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。第四条 签字制度1、公司实行总经理一支笔签字报销制度，所有收支票据由总经理签字生效，总经理不在时，由出纳对票据暂时保存，待总经理回来签字生效后入帐；2、总经理的报销单据由财务总监签字，其他所有人单据由总经理一技笔签字报销，总经理不能自报自销。3、公司只设立2个法人帐户，由财务总监负责管理，所有资金进出不能走私人帐户，要形成完整的票据链和资金往来数据链，便于会计做帐，核算成本与收益。3、每张单据上必须有经手人签字、会计审核签字和总经理签字方能报销入帐。4、日报表由总经理或财务总监签字生效；1、田常宏总经理的报销单据由财务总监田裙签字，其他所有人单据由田常宏一技笔签字报销，田常宏不能自报自销。2、公司只设立2个法人帐户，由财务总监负责管理，所有资金进出不能走私人帐户，要形成完整的票据链和资金往来数据链，便于会计做帐，核算成本与收益。3、坚持收支两条线，不能坐收坐支，边收边支；4、坚持不赊帐，不欠帐，尽量做到当场结清；第五条 收支制度1、严格执行财经纪律，实行收支两条线，收支分离；不能坐收坐支，边收边支；2、所有收入皆交到前台收银员，如是装饰、美容、维修、精品销售收入，由前台打印三联《施工结算单》，一联作存根、二联交给仓库管理员、三联随当日的《收入结算单》交给出纳，作为公司收入依据；如果是汽车销售收入由前台在收到现金的同时开具三联收据，一联作存根、二联交给客户，三联随当日收入结算单交给出纳，作为公司收入依据；3、前台只管收入，不管支付。所有收入存入银行统一帐户，所有支出从统一帐户中支取；4、公司预留2万元现金作为日常开支和小额进货支付；5、出差和办事费用先在财务以借款方式写借条借出，回来报销后抵扣，多退少补；6、公司任何人不得随意到前台支取费用和拿现金。7、坚持不赊帐，不欠帐，尽量做到当场结清；8、不得拖欠员工工资；第六条 会计1、会计应根据《会计法》和公司财务制度及时做帐，一般于下月初做出上月会计结算报表；2、及时审核收支票据，合格后由出纳收入和支付；3、审核出纳收支帐目，发现问题及时和出纳对接处理；4、会计应根据公司经营情况分类统计，收入分为洗车美容、汽车装饰、汽车维修保养、汽车销售四大项；支出分为材料采购、固定费用（水、电、房租、生活、工资、房贷、国家税费）、杂费（包括差旅费、运费、油费）、办公费共四大项。第七条 出纳1、出纳对每日支出数据负责，每日支出数据制单填表后交给总经理一份，便于总经理随时掌握收支情况，便于自己随时盘点现金情况；2、出纳工作应做到日清月结，收入资金应及时存入银行；3、出纳每日和收银员记帐员对接一次，对收入票据金额进行审核，确认无误后，在《收入结算单》上签字确认；4、出纳有及时收取收银员现金和审核收