财务付款管理规章制度.doc

工程付款管理制度 目的： 为加强公司工程、工程材料、设备购置、工程维修和工程质保金的付款，建立健全内部控制制度，确保资金使用安全、合理、及时、准确，促进公司各项工作顺利开展，特制定本制度： 适用范围：所付款项适用于本公司所有在建项目及相关配套的工程、工程材料、设备购置、工程维修、工程质保金付款； 工程付款分类： 一、在建项目工程进度付款 二、暂扣农民工工资保障金付款 三、工程材料采购付款 四、工程设备购置及安装付款 五、已移交项目工程维修付款 六、工程质保金返还付款 第四条 工程付款管理与控制： 一、在建项目工程进度款管理与控制： 1在建项目工程进度付款审批流程： 2在建项目工程进度款支付中间控制及责任划分： 2.1承包人申请： 2.1.1承包人依据工程进度和工程承包合同填写合同付款审批单【2份】； 2.1.2配合监理公司同步提供相应辅助资料，并取得监理公司出具合格的“工程款支付证书”； 2.1.3配合项目工程部门同步提供如下辅助资料； 2.1.3.1经监理公司和项目工程部经理签字确认的合格“工程付款支付证书”【2份】； 2.1.3.2签订施工合同中约定付款方式的复印件【2份】； 2.1.3.3工人工资表原件【已签名并指纹确认1份】、复印件【1份】，工资表总额不得低于申请付款金额的20%； 2.1.3.4工人工资表对应正规、合格身份证复印件【2份】； 2.1.3.5涉及墙改基金退回的依据“墙改基金返还管理制度”提供全面墙改报验及返退资料； 2.1.3.6提供除墙改之外的其他真实、合理、合法、有效足额的材料发票； 2.1.4项目经理对自己所提供的发票判断不清的，应主动到就近税务局查询自己提供发票的真伪及合理、合法性，以免造成不必要的付款时间浪费； 备注：如果因为承包人本人提供资料不全【含不合格发票】等由此造成的工程付款延误有承包人本人负责。 2.2监理公司审批： 2.2.1依据监理公司相关制度、监理承包合同、工程承包合同进行审批，并加盖监理公司监理部项目章； 2.2.2报送资料不全的根据需要及时反馈并限期提供； 2.2.3有义务提前和承包人就辅助资料的提供事先沟通，必要时应对个别标段资料员进行辅助资料报送的培训以便缩短工程付款时间。 2.2.4出具合格的“工程款支付证书”； 2.3工程部资料员收集整理资料： 2.3.1工程部资料员依据公司制度、部门制度及工程承包合同协助工程部经理对付款审批单及附送资料详细审核并整理，发现有漏、缺事项当日反馈信息并限期提供相应资料； 2.3.2工程部资料员审核发票不能确认的要及时和财务合同专员联系，以便及早到税局确认； 2.3.3每月月初第一个工作日要向工程承包人书面通知本月财务下发的“月度工程付款计划”中注明的需要提供的发票及相关资料，以便各承包人提前准备； 2.4主管工程师、工程部经理、成本部经理、主管工程副总联合审批： 审批原则统一按公司相关制度、月度资金计划、工程承包合同等进行审批，各环节审批时间限定在2个工作日内； 2.4.1主管工程师审批： 2.4.1.1工程进度是否达到合同约定付款节点； 2.4.1.2对现场安全文明施工及施工质量进行检查考评，并出具书面奖、罚单，经工程部经理和主管工程副总签字确认； 2.4.1.3监理公司是否出具合格的“工程款支付证书”； 2.4.2工程部经理审批： 2.4.2.1付款审批单及附送资料必须达到手续齐全、发票合格，否者不得转入下一环节； 2.4.2.2因变更、签证、罚款等导致付款金额与原合同执行金额不符的，要附送相应合理的变更、签证等资料，并经主管工程副总签字确认； 2.4.2.3签批时每次应注明暂扣工程付款金额20%-25%的部分作为预留的农民工工资保障金； 2.4.2.4对主管工程师签字负责； 2.4.3成本部经理审批： 2.4.3.1工程进度是否达到合同约定付款节点； 2.4.3.2对达到符合工程结算要求的承包单位必须先办理结算，再审批付款； 2.4.4工程主管副总审批： 2.4.4.1对工程付款过程中需要修改原合同约定条款支付工程款等重大事项的要在付款审批单中详细写明； 2.4.4.2超出合同约定事项需要财务在后期付款中配合的要以书面报请总经理审批后一并转入下一环节； 2.4.4.3农忙季节暂扣项目经理工资保障金的 “三方保证”书必须提前七个工作日递送财务部，以便财务提前和银行协商大笔提现； 2.4.4.4对工程部经理和成本部经理签字负责； 2.5财务部合同专员审核，限3个工作日内完成： 2.5.1接到成本办上报的付款申请，首先进行登记确认接收时间； 2.5.2发现提供发票不符合要求、身份证虚假或过期、工资表总额低于20%等不符合付款条件的，应说明退回原因及时退回，并记录反退时间； 2.5.3依据公司相关制度及时查询相关账务进行审核； 2.