财务付款费用管理规章制度.doc

深圳市有限公司 制度体系文件 文件编号：OP-CW-00 版 本：A/0 生效日期： 年 月 日 财务付款管理制度 编制 ： 日期：2011 年12 月16日 审核 ： 日期： 年 月 日 批准 ： 日期： 年 月 日 序号 版本号 修订日期 修改人 生效日期 1 A/0 / 年 月 日 1.0 目的 为规范财务行为，健全财务管理机制，清晰各项办事流程，便于公司各项财务业务的开展，结合公司实际情况制定本制度。 2.0 适用范围 公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。 3.0 定义和缩写 无 4.0职责与权限 4.1 财务管理部负责本制度涉及业务的复核与执行； 4.2各部门负责人负责本制度涉及业务的复核、特定业务的登记； 4.3财务管理部具有审计权，对各部门费用使用负审核责任。 4.4按《公司授权事项统计表》被授权人负责本制度涉及业务的最终审批。 5.0工作程序 5.1费用报销业务 5.2员工借款业务 5.3对外付款业务 5.4内部特殊付款业务 5.1.1费用报销审批权限及通用流程 5.1.1.1费用报销的审批权限 部门经理及以下员工的费用由公司管理层审批 ，管理层费用由公司董事长审批，公司董事长费用由集团董事长审批。权限内流程完毕同意开支。（具体审批权限参照《公司授权事项统计表》）。 5.1.1.2费用报销总流程见下图: 5.1.2《费用报销单》（QR-CW-02）的使用范围：员工已自行垫款的业务或公司内部发生的费用，如：办公用品费、手续费、差旅费、车辆费用、交通费用、餐费补贴、误餐费、业务招待费、员工奖金、福利费、教育经费、离职员工薪酬、员工活动费用、采购等各类零星、金额小的付款业务。 5.1.2.1差旅费、交通补贴、餐费补贴按照综合管理部颁布相关文件执行。报备综合管理部专人审核和记录，报销时需综合管理部签字确认，同时需提供财务管理部认可的合法报销单据。（员工的交通补贴、餐费补贴及误餐费由综合管理部统一报销） 5.1.2.2员工出差费用原则上按照综合管理部颁布相关文件执行。 5.1.2.3 出租车费报销 5.1.2.3.1享受自备车补贴的人员不得报销市内出租车费,但发生在出差地的交通费用除外。 5.1.2.3.2员工如确因事项紧急，而公务车辆无法满足的情况下，必须征得部门经理同意后，可申请报销出租车费，报销时应分次（或分单）注明往返地点、事由。 5.1.2.4业务招待费：根据实际需要实报实销。 5.1.2.4.1招待费用报销程序：所有业务招待费用（含出差发生的），在填写《费用报销单》（QR-CW-02）时，“用途”栏目仅注明“招待费”字样、以及相应金额即可，但同时必须附有《招待费、误餐费说明单》（QR-CW-01），并报公司领导审批，该清单须由报销人、部门负责人共同签字。费用报销审批同费用报销必须一事一单与其他费用分开填列有关单据，在报销时必须附有填写完整的《招待费、误餐费说明单》（QR-CW-01）。 5.1.2.5 采购费用 5.1.2.5.1各职能部门的办公用品应由综合管理部统一采购和管理；如无法统一采购的，需综合管理部予以确认方可报销。 5.1.2.5.2办公设备(如：电脑、复印机、打印机、传真机、摄像机、数码相机、U 盘、计算器等；网络设备（如：计算机房设备、视频会议系统、OA 系统等的采购等) 由各需要公司、部门按流程申报计划或提交采购申请，由综合管理部统一采购和控制管理。管理层审批通过后由综合管理部负责落实购置。 5.1.2.5.3负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的购进、领用、库存报表，按部门分类归档，报送各有关部门及人员。 5.1.3 各项费用报销控制 5.1.3.1费用的合同管理：同类性质的费用单笔单项超过10000 元的（如印刷费用、广告费、采购费、装修费、咨询费、顾问费、培训费、审计费、验资费、评估费等），须签订书面合同或协议，并以列明细清单走审批流程（审批手续按“采购管理规定”）报销时需提交相关书面资料方可报销。 5.1.4 费用报销要求及原则 5.1.4.1 报销时间要求 各种当月费用报销原则上在当月送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入帐逾期现象，发票开票时间超过三个