财务规章制度(题).docx

财务制度及各部门工作流程（满分150分,135分及格）名词解释：（3分/空）共6分1.预算管理：是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的经营活动完成既定的经营目标。2.借款:是指公司员工经办公司各种事务而向公司暂时借支款项，在事务办理结束后持有关凭证冲销暂借支款项，并交回多余款额或报销本人垫支款额。借款包括差旅费借款、用于部门周转使用的备用金借款、零星购物借款、其他临时性借款。填空题：（1分/空）共80分1.预算管理原则：（一致性）原则、（全面性）原则、（权威性）原则、（分级预算）原则、（责权利结合）原则。2.预算控制目标主要是：（加强内部）控制，有效地降低(成本)费用，及时进行过程反馈，加强（事中）控制，了解存在的（差距）和（问题）并（采取）改正措施，与绩效管理体系相结合，使公司对于部门和员工的考核“（有章可徇），有法可依”；3.法定代表人对公司财务预算的管理工作负总责，设立（预算管理委员会），负责（预算）审批，财务部具体负责（财务预算管理）工作，并对企业法定代表人（负责）成员由（公司领导）组成，由（总裁办）、（人力资源）、（财务部）、（事业部）、（信息部）等部门负责人负责落实（具体）工作。4.财务部负责预算执行情况的分析和报告。各职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的（编制）、（执行）、（分析）、（控制）等工作，并配合财务预算委员会做好公司总预算的（综合平衡）、（协调）、（分析）、(控制)、(考核)等工作。其主要负责人对本部门财务预算执行结果承担责任。5.财务预算编制结束后，于当年(11月底前)将财务预算方案报预算委员会经审查、汇总、平衡后批复各部门执行．６.公司应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，（严格控制预算资金的支付），（调节资金收付平衡），（控制支付风险）。对于预算内的资金拨付，（按照授权审批程序执行）。对于预算外的项目支出原则上不予批准，如遇特殊情况，需经董事长兼总裁批准后再按照相关预算追加管理制度执行。（对于无合同）、（无凭证）、（无手续的项目支出，不予支付）。７.财务部应当利用财务报表监控财务预算的执行情况，（每周二）、（每月5日）提供财务（预算的执行进度）、（执行差异及其对公司财务预算目标的影响）等财务信息，促进公司完成（财务预算目标）。８.因公出差人员借款按（预计）出差天数及标准核定借款额，其他借款按（实际）情况填写借款单，不得（多借）９.会计人员根据借款申请严格审核（报销凭单），对不符合借款申请（用途）的票据不予报销，一切后果由（责任人）承担。10.借款归还实行（逐笔结清）的办法，（已发生）借款尚未（结清）者，一律不准再发生新的（借款）,如无特殊情况，借款应在1个月内归还11.财务部门定期、不定期清理（暂借款），对逾期未还未报者，发送报销催办通知给（当事人），（5日内）仍未改进者，扣除工资或采取其他措施。12.购买办公用品（1000元）以上，发票后需附供货单位（盖章）的办公用品（清单）。13.费用报销时间的规定，公司财务部每月（25日）为（财务报销日），遇节假日顺延。本年度发生的各项经济业务需要报销的事项，于次年(1月15日)前到财务部办理报销手续，逾期（不予办理）。14.各部门将所签订的合同（原件）及（《合同统计表》）报财务部备案，合同补充协议及合同清算报告等涉及（合同变动）的事项，均需及时报备（财务部）。15.合同付款日后管理：各部门（定期）与财务部进行（相互核对），将核对结果进行详细记录，并由核对双方（签字确认），发现问题及时查明原因予以解决，确保合同付款的（准确性），维护公司权益。16.(资产使用部门)在(常使用)中必需注意对(所用资产的保护), 员工需对自己领用的实物资产(负责)，(离职)时办理离职手续时需要交回所领用实物资产，否则(不予办理离职手续)。三、简答题（5分/空）共20分1.借款的归还期限：答：(1) 出差借款自回公司所在地5日内到财务部门办理报销及还款手续。(2) 零星采购及其他零星费用借款以发票日期为准，在5日内到财务部门办理报销及还款手续。2. 会议费报销要求？答：各部门报销会议费时，除会议费发票外，需附会议费证明材料，会议费证明材料应包括会议通知、签到簿：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等。3.报销票据粘贴方法?答：(1) 整理票据，对票据进行修剪，将票据的多余部分及不整齐部分剪掉，但不能因此影响原始凭证内容的完整性。(2)粘贴发票时，所有发票正面均应以报销单正面一致，不要反贴。票据应分类粘贴，如餐费、食品、礼品等同属招待费类，可以使用一张报销单据粘贴单，而出租车票与餐费不是同一类支出，不能粘贴在同一张报销单据粘贴单上，同时将粘贴在一张报销单据粘贴单上的所有票据合计张数和金额