期货从业法律法规冲刺班5.pptVIP

根据精讲班记忆、如果学员学过证券交易、当中仔细讲解过、这里请学员参照精讲班讲义复习，根据常识理解记忆。 第四章、监督管理（注意相关监管措施） 第五章、附则——了解 第三章 业务规则 本部分知识点难度较大，涉及到一些数字知识记忆，占分比值5分左右。 期货公司风险监管指标管理试行办法 一、制定本办法的目的及依据——了解 二、基本规范——理解记忆、注意细节知识 第一章 总 则 一、风险监管指标的内容——重点掌握、多选题 1、包括：期货公司净资本、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量期货公司财务安全的监管指标。 第二章 风险监管指标的计算 二、净资本的含义及计算——重点掌握、单选题 净资本：在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。 计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-／+其他调整项。 第二章 风险监管指标的计算 三、指标的风险调整——重点掌握、多选题 1、期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。 2、期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。 3、期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。 第二章 风险监管指标的计算 例题．期货公司持有的金融资产，按照（ A ）和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。 A．分类 B．账龄 C．可回收性 D．流动资产 第二章 风险监管指标的计算 四、资产减值准备的计提—— 掌握、单选题 计算净资本时，应充分计提资产减值准备 对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明 五、负债项目加回—— 掌握、单选题 有助于增强抗风险能力的负债项目加回。 应当增加附注，详细说明该项负债反映的具体内容； 第二章 风险监管指标的计算 六、预计负债的确认—— 掌握、单选题 确认预计负债。 对预计负债进行专项说明 未能准确确认预计负债——核减净资本金额。 第二章 风险监管指标的计算 七、客户未足额追加保证金应调减净资本—— 判断题 八、或有负债—— 掌握、多选题、单选题 什么是或有负债、披露或有负债哪些方面的信息 九、次级债务—— 掌握、单选题 可以将次级债务按规定的比例计入净资本。 向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可按规定的比例计人净资本。 十、客户保证金未足额追加时最低限额结算准备金的计算 —— 掌握、单选题 第二章 风险监管指标的计算 例题．客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的（ C ）时，应当相应扣除。 A．期货公司保证金 B．风险准备金 C．结算准备金 D．净资本 第二章 风险监管指标的计算 （重点难点、综合案例题） 一、期货公司应当持续符合的风险监管指标标准 ——重点掌握、出题形式灵活 （一）净资本不得低于人民币1 500万元； （二）净资本不得低于客户权益总额的6％； （三）净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家数）不得低于人民币300万元； 第三章 风险监管指标标准 （四）净资本与净资产的比例不得低于40％； （五）流动资产与流动负债的比例不得低于100％ （六）负债与净资产的比例不得高于150％； （七）规定的最低限额的结算准备金要求。 第三章 风险监管指标标准 二、净资本的特殊要求——重点掌握、出题形式灵活 1、期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的净资本要求不得低于人民币3 000万元。 2、从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4 500万元。 3、从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于的标准： （1）人民币9 000万元； （2）客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6％。 第三章 风险监管指标标准 三、中国证监会及其派出机构可提高其风险监管指标标准——判断题、单选题 四、风险监管指标设置预警标准——重点掌握、单选题、判断题、分析题 不得低于——规定标准的l20％； 不得高于——规定标准的80％。 第三章 风险监管指标标准 一、风险监管报表报送时间——重点掌握、单选题、判断题、注意报送时间 月度终了后的7个工作日内 年度终了后的