经费报账的有关规定-厦门大学材料学院.DOCVIP

各种经费报销的学校有关规定 一、各类经费报账及领款收据的签名一律用钢笔填写，字迹清楚，内容完整，大小写金额相符，不能涂改。审核时，发票加计金额小于报销单金额的，由报账人员更改，大于报销单金额的，退回报销人，重新办理审批手续； 二、各类经费报销的发票必须是《票据法》规定的合法票据，根据开票单位的不同性质，经营性单位使用税务部门监制的发票，非经营性单位使用省级财政部门监制的收款票据，社会团体使用民政部门印制的收据。发票有效期为两年，过期不予报销； 三、各类经费的审批程序及要求： （一）各学院（直属系）的校拨经费及创收分成经费、机关部处的公用经费，由各学院（直属系）、机关部处“财务一支笔”根据国家及学校有关财务制度、经费开支范围及开支标准，在经费额度内负责审批。 其中： 1、差旅费出差人员为各学院副院长（直属系副系主任）、机关部处副处以下人员由各单位领导审批；各学院院长（直属系主任）、机关部处长由分管的校领导审批； 2、购买教学实验材料、销货方为个体经营者，确实无法提供正式发票的，单笔金额大于5000元的由教务处审批； 3、购买仪器设备、家具、材料、化学药品（压缩气体、剧毒化学药品、放射性元素等物品除外），金额小于10000元的可由单位自行采购，金额大于10000元的，须填写“货物申购清单”，并规定审批： （1）金额大于10000元的，原则上由资产与后勤处统一采购，如特殊原因需自购的，应说明自购理由，并根据金额大小，办理相关审批手续。付款时，应附购货合同或协议。 （2）单台件金额小于10万元或同类仪器设备批量小于40万元的，由资产与后勤处购置或提出采购意见报分管校领导审批。 （3）单台件小于10万元且同类仪器设备批量大于40万元（含）的，教学设备应报教务处组织论证签署意见，其他类设备报送实验室与设备管理办公室组织论证签署意见。 （4）单台件大于10万元（含）的，应附《厦门大学购置贵重仪器设备可行性论证报告》。其中，单台件大于40万元(含)的，由实验室与设备管理办公室组织专家论证并签署意见。 （5）属政府采购计划范围的商品（2003年政府采购目录见附件1），无论金额大小，应严格按照规定的程序采购。 4．修缮改造工程，由项目建设单位提出修缮改造工程立项申请报告，修缮改造工程50万以下的报送资产与后勤管理处；50万元以上报送基建处，经资产与后勤处或基建处进行可行性论证并签署意见后，报分管校领导审批。项目金额5万元以下的，原则上直接委托后勤集团施工，5万元（含）以上须报投标，签定合同后施工。 （二） 科研课题经费（含纵向，横向）实行课题组长负责制，课题经费的开支范围由课题负责人根据经费任务书（合同书）及国家、学校有关财务制度的规定审批。 其中 1、报销差旅费时，出差人员为课题组成员的由课题组长审批，出差人员为课题组长的由院系科研负责人审批； 2、购买实验材料，销货方为个人经营者，确实无法提供正式发票的，单笔金额大于5000元的；转拨科研协作费；支付国际学术交流费；纵向科研经费报接待费，发票单笔金额2000元以上及其他特殊原因的开支等需经科研管理部门审批； 3、科研经费购置5万元以上的单台设备需经科研管理部门审批；购置科研设备单台件大于10万元（含）的还应附《厦门大学购置贵重仪器设备可行性论证报告》，其中，购置单台件大于40万元（含）的由实验室与设备管理办公室与设备管理办公室组织校专家论证并签署意见。 （三）专项经费 1．“行动计划”、“十五”“211工程”专项经费，每项开支均需填写《“行动计划”或“211工程”专项资金审批表》，并经予项目负责人审批。（此三项经费报销财务处现还未下放到学院） （1）图书资料的购置，项目组还需填写《图书资料（含数据库）申购单》，子项目负责人签批后报图书馆审批； （2）图书资料、仪器设备的购置，支出金额大于20万元的，需经财务审计组负责审批，支出金额大于100万的需经重点建设项目领导小组组长审批。 (3) 业务支出、修缮改造支出金额大于20万元的需经财务审计组负责人审批，支出金额≥10万元的，还需分计划工作小组负责人审批。人员支出无论金额大小均需送财务处根据资金审批权限有关领导审批。 2．学校预算安排的专项补助经费、由项目负责人在学校核定的经费额度内按项目开支预算审批。 （四）代管经费（如：会议费，会员费等）原则上由代管单位“财务一支笔”和代管项目负责人审批。 （五）博士后经费的开支，除每月正常的工资支出外，其他一切费用的报销需指导老师及博士后流动站负责人审批。 四、各类经费报帐的有关财务管理规定： (一) 校拨经费、院（系）创收留成经费及部、处行政经费，主要用于以下方面： 1．各单位为维持正常教学、科研、行政管理活动的开展而支出的日常公务费，业务费，设备购置费，人事处核准的临时工工资和加班工资等； 2．与院（系