银行会计业务事后监督实施细则资料.docVIP

aa农村sy银行会计业务事后监督实施细则 （2的**年**月**日经第一届董事会第一次会议审议通过) 第一章 总 则 第一条 为防范操作风险，健全内部制约机制，强化工作管理，。省本适用于事后监督是指由专业人员对已经完成的会计业务进行全面审的管理活动。所有会计业务必须进行事后监督。 （三）考核业务核算质量和业务制度执行情况，积极提出整改建议，督促各网点、部门提高防范重大差错事故和经济案件的能力。 第五条 事后监督应遵循的基本原则 （一）合规性原则。事后监督必须法律法规及各项规章制度实施监督。集中监督各项业务实行统一监督，以保证事后监督的效果。 事后监督产生的文档资料，由事后监督部门按照档案管理规定保管。 事后监督员对所监督的业务实行终制。事后监督按照相互制约和分工负责的原则 第十五条 事后监督人员的配备，目前由总行安排5645名在支行从事营业主管岗位10以上年的员工担任事后监督人员，以后会在全辖支行按以下条件选聘，将业务方面熟练，工作经验丰富，年富力强，有事业心，熟练计算机业务的优秀员工充实到事后监督队伍。 （一）遵纪守法，具备良好的政治素质和思想觉悟，坚持原则，忠于职守，认真负责熟悉相关的政策法规及各项业务规章制度，具有检查和分析问题的能力具备较高的业务水平，较丰富的实际工作经验和较强的计算机操。 监督工作情况反馈制度 事后监督人员对审核完毕的会计资料应签章确认，对事后监督过程中发现的问题，由于当日签发“”，通知被监督单位。要求被监督单位限期查明原因，落实处理结果并在“”上注明情况，经被监督单位主管签章后返还事后监督。总结监督工作情况，针对提出意见和建议，重大差错和事故报告制度主管授权审批制度对签发 “”等重要事项经事后监督审批或授权审批后办理。 会计资料传递交接制度。严密会计资料在事后监督内部和外部的传递交接手续，明确各方责任，防止会计资料丢失、泄密 （一）票箱交接的基本要求 1、在办理票箱交接过程中，运钞中心接收人要认真检查票箱是否完好无损、是否上双锁。如有异常情况，接收人有权拒绝接收票箱，要采取有效措施，及时向上级部门报告。 2、设立“票箱交接登记簿”，交接时，相关人员签名要与交接人身份确认一致；交接登记的签字要工整，数字要使用大写。 3、营业网点要建立“会计资料移交登记薄”， 将移送事后监督中心的会计资料进行登记，“会计资料移交登记薄”随票箱一起传递。网点移交人员对票箱内的相关会计资料的真实性、完整性负责；运钞中心对票箱运送途中的安全负责。 4、各网点人员在办理票箱交接时，要核对传递人员的身份，如发现一人交接时，可拒绝交出票箱。否则，出现意外由网点相关人员负责。 （二）票箱的接收 1、押运传递员的接收。传递员在接收网点或事后监督人员的票箱时，要确保票箱加锁，并填写好“票箱交接登记薄”，交接后，票箱的安全由传递员负责。 2、事后监督中心凭证管理员的接收。凭证管理员在收到传递人员传递过来的票箱时，要检查锁是否是完整的，确定没问题后接收，并在“票箱交接登记薄”上签名。 （三）票箱的给付和会计资料的接收、清点 1、营业网点会计主管待确认票箱传递人员后，将整理好的会计资料及登记好的“会计资料移交登记簿”装箱上锁后，将票箱交给传递人员，并要求传递人员在“票箱交接登记薄”上签章确认。 2、事后监督中心接收票箱后，由事后监督中心经理和事后监督人员在监控镜头下打开锁，按照随箱的“会计资料移交登记簿”的内容，清点、核对接收的会计资料，如发现错误，一方面要及时与网点联系，确认票据是否遗漏；另一方面进行整点确认，并及时追查。如准确无误，在“会计资料移交登记簿”上签字确认，事后监督中心事后监督员为接交人，事后监督中心经理为监交人，将签字后的“会计资料移交登记簿”放回票箱。需要传递票证时，如需查询、查复时，也可由票箱传递。每天将票证装箱上锁后，交回给运钞中心传递人员，并要求传递人员在“票箱交接登记薄”上签章确认。 第二十一条 岗位责任制度。事后监督应建立健全岗位责任制度，明确各岗位的职责、权利和义务。 岗位轮换制度。岗位轮换时要认真办理交接手续。事后监督工作考核奖惩制度 ：负责事后监督部门的全面管理工作督促本部门人员履行岗位职责，完成各项事后监督任务；对事后监督人员进行辅导、检查和考核；负责审批会计资料的查询、调阅。综合岗：负责按照有关规定保管、调阅会计档案。：负责按照对业务进行负责接收会计资料事后监督人员的权力有权依法合规独立实施业务监督。 （二）有权要求被监督单位和人员提供必要的会计资料；有权要求业务人员对有关事项及问题做出解释有权对监督过程中发现疑问或差错下发书；有权督促业务人员按期完成查询及整改。 有权向相关部门反映发现的差错、事故舞弊行为。有权提出完善会计管理和内部控制的措施、建议。 无权代替被监督单位更改差错隐瞒、迟报差