【国企制度】大型央企集团内控体系改革方案书.doc

【国企优文】大型央企集团内控体系改革方案书 目 录 一、JG集团有限公司内控体系现状及存在的问题 2 二、公司内控体系构建框架 3 三、公司内控体系改革工作目标 5 （一）工作目标 5 （二）关键指标 5 （三）分阶段工作目标 5 四、内控体系改革工作内容 6 （一）内控基础环境建设 6 （二）内控管理Management运作机制建设 15 （三）建设内控管理Management信息系统 17 五、内控体系改革主要工作实施计划 19 附录：公司内控体系与COSO内控框架体系的关系 20 一、JG集团有限公司内控体系现状及存在的问题 内部控制管理Management是企业为防范控制经营风险、确保健康可持续发展而进行的管理Management活动，是企业经营管理Management的重要组成部分。从目前现状来看，公司内部控制，主要体现在： 1、各业务管理Management领域建立了内部控制制度； 2、管理Management领域不同程度地实施了风险控制活动； 3、设置审计、监察等专职部门，对主要业务领域初步实施了内控制度监督评价惩处； 4、对重要性认识不断。但是，对照国内外先进的内部控制管理Management理论和实践，公司仍然存在明显的差距，没有形成完善的内控体系，突出表现在内控基础不牢，内控运作机制不健全，没有实现信息化等，内控管理Management仍处于较低水平。 1、