浙江师范大学文件-浙江师范大学体育学院.DOC

浙江师范大学文件 浙江师范大学关于印发经费支出管理办法的通知 各学院： 现将《浙江师范大学经费支出管理办法》印发给你们，请遵照执行。 浙江师范大学 2016年6月2日 浙江师范大学经费支出管理办法第一条　为加强财务管理，规范经费支出的程序，严格控制支出范围和支出标准，维护学校会计信息的真实性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校会计制度》、《高等学校财务制度》及国家有关财经法律法规，结合我校财务工作实际，制定本办法。 第二条　经费支出应加强预算管理。严格按照学校年度预算方案中确定的经费额度进行控制，不得超预算列支和无预算项目列支；确因专项工作需要开支的，应该根据经费额度提交学校研究决定或由校长基金列支，并经过或补办预算调整程序。 第三条　经费支出必须遵循“勤俭节约、精打细算、确保重点、兼顾一般”的原则，努力提高经费使用效益。 第四条　本办法的适用范围为校本级所有经费的支出，杭州校区参照执行。 第五条　本办法的适用对象为纳入学校账户管理的各类经费，包括部门经费和项目经费。部门经费指以二级学院、行政教辅等部门为单位管理及使用的经费；项目经费指教学、科研、学生活动等项目负责人管理及使用的经费。第六条　所有经费的支出按照《政府收支分类科目》中“支出经济分类”（见附件）进行明细核算。 第七条　工资福利支出中除按规定可以开支的项目经费由项目负责人审批和实行二级分配的奖励性绩效工资由各学院（部门）一支笔审批外，全部由人事处审批。 第八条　购买商品和服务支出中达到规定采购金额或符合集中采购目录的应该在支出前履行规定的采购手续，需要签订合同的应该按程序签订采购合同。 第九条　购置固定资产、低值易耗品、药品和化学试剂、气体等危险品的支出需要同时提供资产入库的相关凭证。其中图书的购置按照学校图书资料管理暂行办法的规定执行。 第十条　购买1000元以上的办公用品、资料讲义和专用材料，需要提供销售方出具的明细清单（如电脑小票等），手工填开的明细清单需加盖销售单位公章。 第十一条　委托业务费报销时，应提供委托合同，出版费的报销需提供出版合同；会员费报销时需提供会费缴纳通知。 第十二条　学校职能部门组织评审开支的评审费，按照学校人事部门规定的程序和标准列支。项目经费支付给专家的咨询费、评审费开支标准按照国家有关政策规定执行。 第十三条　差旅费按照学校差旅费管理办法规定执行，需填写出差审批单和差旅费报销单，会务费的报销需提供会务组织方盖章的会议通知原件或复印件。 第十四条　因公出国（境）费用按照《浙江省因公临时出国经费管理规定》文件规定执行，凭《因公临时出国经费决算表》办理报销手续，并提供出国任务审批单、因公临时出国经费预算审核表、出国任务批件、护照复印件、因公临时出国用汇相关凭据、以及国际旅费和国外城市间交通费原始凭证、各项需分摊费用的原始凭证或复印件等。各种有效票据凭证报销时须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由出国人员签字。 第十五条　会议费须提供会议通知、会议经费预算、会议议程、到会人员签到表及其他与会议有关的各项手续等办理报销。符合政府采购规定的会议同时提供相关的政府采购手续。 第十六条　组织的培训费报销时须提供经采购备案的支付通知、培训通知、培训日程安排及其他与培训有关的各项手续。外出参加培训的，报销时须提供培训通知。 第十七条　公务接待费应按照学校公务接待管理暂行办法规定执行，报销时须提供对方单位公函（或因公来访人员接待审批单）和公务接待清单。 第三章　支出基本程序第十八条　经济业务事项结束时，业务经办人员应填制或取得合法、有效原始凭证。 （一）经办人取得的发票应当符合以下基本要求： 1具有税务监制章或财政监制章、完整的发票代码和号码，并加盖出票单位公章（或发票专用章，或财务专用章）。 2票面内容书写完整，包括填制凭证的日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价及金额等。 3以机制发票为报销凭据。多联复写发票以发票联为报销凭据。 4大小写金额相符。 5无涂改、挖补、字迹不一致等现象。 6无特殊情况，不得出现连号或故意拆分等情况，如有连号，将视同一项经济业务合并计算。 7发票记载内容有误，退回原出票单位更正的，更正处应加盖原出票单位公章；发票金额有误，不能更正，必须重开。 （二）如发生发票遗失，由原出票单位提供存根联复印件且复印件上加盖出票单位公章（或发票专用章，或财务专用章）的，视同有效发票。 （三）在开展学生活动时，确实无法取得发票的，在200元以下，可以填写无具支出证明单进行报销。 （四）取得的国外票据，必须翻译成中文，并由翻译人签字，计划财务处根据取得外币兑换单（如无外币兑换单，按照报销当日）的汇率换算成人民币后报销。 第十九条　经办人对取得的原始凭