背书保证管理办法-TheLandisTaipei.PDFVIP

亞都麗緻大飯店股份有限公司 背書保證管理辦法 1.目的：為保障股東權益，健全公司辦理背書保證之財務管理及降低經營風險， 以符合公司穩健經營原則，特訂定本辦法，以為辦理背書保證事項之依據。 2.範圍： 2.1.本辦法所稱之背書保證包括： 2.1.1.融資背書保證： (1)客票貼現融資。 (2) 為他公司融資之目的所為之背書或保證。 (3) 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 2.1.2.關稅背書保證：為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 2.1.3.其他背書保證：無法歸類列入前二項之背書或保證事項。 2.2.本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦應依 本辦法處理。 3.背書保證辦理程序 3.1.辦理背書保證或註銷時，應由申請單位填具申請單，述明被背書保證對象、 與本公司之關係、種類、理由及金額。 3.2.本公司辦理背書保證事項時，財務單位應依背書保證對象之申請，逐項審核 其資格、額度是否符合本辦法之規定及有無已達公告申報標準之情事，並應分析 背書保證對象之營運、財務及信用狀況等，以評估背書保證之風險及作成簽呈， 必要時並應取得擔保品。簽呈應敘明相關背書保證內容、原因及風險評估結果， 報告董事會決議或經總經理及董事長依第 4項規定核決，始得申請用印或簽發票 據，並將相關核准記錄轉至會計單位。 3.3.會計單位應將承諾擔保事項、被背書保證企業之名稱、風險評估結果、背書 保證金額、取得擔保品內容、開立保證票據及解除背書保證責任之條件與日期等 詳予登載於「背書保證登記 註銷( )簿」，並定期與財務單位相互核對帳載記錄與 庫存所開立或所解除之保證票據增減情形。 3.4.會計單位應就每月所發生及註銷之保證事項編製〔背書保證金額申報明細 表〕，俾予控制追蹤及辦理公告申報，並應評估及認列背書保證之或有損失，且 於財務報告中適當揭露背書保證資訊及提供簽證會計師相關資料，以供會計師採 行必要查核程序，出具允當之查核報告。 3.5若背書保證對象原符合本辦法規定而嗣後不符，或背書保證金額因據以計算 限額之基礎變動致超過所訂額度時，對該對象背書保證金額或超限部份應於合約 所訂期限屆滿時或訂定計畫於一定期限內全部消除，並報告於董事會。 4.決策及授權層級 本公司辦理背書保證事項時，應經董事會決議同意後為之，惟背書保證之金額不 超過新台幣壹仟萬元時，經總經理及董事長得先行核定，事後再報經董事會追認 之，並將辦理情形及有關事項報請股東會備查。 5.印鑑章保管及用印程序 5.1.本公司以向經濟部申請登記之公司印鑑為背書保證之專用印鑑章。該印鑑章 經董事會同意後由專人保管，並依既定程序核准後，始得用印或簽發票據，印鑑 章保管人變更時亦應報經董事會同意，並將所保管之印鑑列入移交清冊中。 5.2.背書保證經董事會決議同意或董事長核准後，財務單位應填寫「印鑑使用申 請單」，連同核准簽呈或董事會議記錄及背書保證契約書或保證票據等用印文件 經財務權責主管核准後，始得至印鑑保管人處用印，所簽發保證票據依照「票據 管理辦法」管理。 5.3.印鑑保管人用印時，應核對有無核准相關記錄、「印鑑使用申請單」是否經 財務主管 核准及申請用印文件是否相符後，始得用印，用印後並應於「印鑑使用 申請單」上簽註。 5.4.對國外公司為保證行為時，公司所出具之保證函係由董事會授權董事長簽 署。 6.背書保證之對象 6.1.本公司得對下列公司為背書保證： 6.1.1.有業務往來之公司。 6.1.2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 6.1.3.本公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公 司。 6.1.4.本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間，得為背書保證。 6.2.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保或因共同投資關係，係由各出資 股東依其持股比率對被投資公司背書保證者，不受前開 6.1項規定之限制，得為 背書保證。 7.背書保證之額度 7.1.本公司背書保證責任之總額以本公司最近期財務報表淨值之百分之四十為 限，對單一企業背書保證之金額則不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之二 十。 7.2.對單一企業背書保證金額若達新台幣壹仟萬元以上，則其背書保證加長期投 資加資金貸放金額之合計數，不得超過最近期財務報表淨值之百分之三十。 7.3.本