资金审批权限及审批程序管理办法文档.docVIP

Q/ZS-MS0502.01 资金审批权限及审批程序管理办法 版 本 号： V3.0 密 级： MM 编 制： 刘中玉 审 核： 标 准 化: 姚 珍 审 定： 谢荣惠 批 准： 左宗申 共享：集团总部各系统，各子公司总经理及财务部全体员工 2007-04-18 发布 2007-04-18 实施 宗申产业集团有限公司 发 布 范围 本文件规定了集团及下属子公司备用金的开支范围及具体细则、具有资金审批权限领导的责任与权利及相关的资金审批程序，以确保生产经营的有序进行。 本文件适用于集团总部及所有控股子公司。 术语和定义 无 规范性引用文件 无 职责 集团财务中心负责根据集团、各子公司经营规模及经营性质不同制定集团、各子公司的备用金额度、资金审批权限及相关程序，并报总裁批准执行。 集团及各子公司财务部门负责按此规定严格审核各项费用的开支，对不符合本规定和程序的，财务人员有权不办理。 集团各系统第一负责人和子公司总经理负责按此规定审批各项费用的开支，保证正常的生产经营有序进行。 管理程序 5.1 备用金管理 5.1.1 根据各子公司生产经营规模的大小，确定不同的备用金额度，具体明细见附录A。其开支范围2000元/次的按接待对象报集团分管副总裁审批；营销系统超过1000元/次、2000元/次的报总裁审批。不含会所消费。）；接待用茶叶、水果等；娱乐费等。 5.1.1.2 红包：必须事先报告总裁书面批准，来不及书面报告的必须事前电话请示总裁，后补签。 5.1.1.3 差旅费：住宿费、交通费、差旅费补贴、会务费等。 5.1.1.4 低耗、办公用品：办公用品、低值易耗品、劳保用品、清洁绿化费等。 5.1.1.5 车辆使用费：包括过路费、过桥费、停车费、美容费、养路费、年票、修理费、保险费、油费等。 5.1.1.6 邮寄费、通讯费、网络使用费、复印晒图费、报刊杂志费、签证费、翻译费、租赁费等。 5.1.1.7 退公司员工各种押金、路试人员补助、生产部门员工加班餐费，无食堂的公司人员午餐补助等。 招聘相关费用。 零星材料采购。 5000元以内的零星维修费及运费；信用证修改费及通知费；银行手续费等。 专利费、商标注册费、认证费、检测检验费、产地证费、目录公告费、商检费、技术合作费。 5.1.2 备用金相关规定： 5.1.2.1 因差旅费借支由于占用资金时间较长不能及时报销，各系统授权子公司总经理审批范围内的开支，以及上升到集团层面审批的开支可不占用备用金额度。 5.1.2.2 备用金补库时，各单位报出支付明细，经集团财务中心审核后，5万元以内的由财务副总裁审批，超过5万元的报总裁审批。 5.2 资金审批权限 审批原则 凡需报总裁审批的开支，必须按资金审批程序进行审批。与集团外公司相互抵款 视同付款，纳入资金审批流程管理。 根据集团各系统第一负责人分管工作性质不同和各子公司经营规模的大小，授予 集团各系统第一负责人和子公司总经理（或第一负责人）不同的单笔资金审批权限。具体明细见附录B、C。 超过各子公司总经理审批权限的，按业务归口部门报分管副总裁（或主任）审批，超过副总裁（或主任）审批权限的各项开支，由集团财务中心指定专人审查（固定资产、在建工程除外）、交集团财务副总裁审核后返分管副总裁，由子公司总经理或分管副总裁报总裁审批。 子总经理及各系统第一负责人发生的所有费用报销必须由总裁审批或总裁书面指定的人员审批，其他人员的费用报销时（含备用金），未超过批准的请款金额及规定用途的费用报销分别由集团各系统分管领导、子公司总经理审批。 下列事项报告总裁已审批，请款单也必须报总裁审批： （1）对职工的福利、奖励(不包括质量及5S奖励)； （2）红包； （3）销售返利； 除上述事项以外的其他款项报告总裁已审批，其未超过报告金额及规定用途的请款不需再报总裁审批，由集团各系统第一负责人或总经理审批即可。 各系统具有审批权限的第一负责人和子公司总经理可根据工作需要，在其审批权限内进行书面再授权，并将授权书报集团财务中心备案。 集团各系统应根据业务归口管理的原则，明确本线业务流程和资金审批程序及权限，但不得超过本文规定的资金审批权限。 原材料、配件、出口物资、办公用品等物质采购的审批权限及流程详见Q/ZS-MS0502.07《采购货款支付管理程序》。 5.2.2 下列事项的资金审批： 配套货款的支付实行集中付款