上海银监会内部资料_第4章 公会培训讲义.pptVIP

* * 表2 营运资金周转次数测算表 单位：万元/次 科目 期初余额 期末余额 平均余额 周转次数 周转天数 应收账款 16000 18500 17250 5.8 62.1 预付账款 4000 5000 4500 15.56 23.14 存货 10900 21500 16200 4.32 83.31 应付账款 16500 15000 15750 4.44 81.00 预收账款 5500 6000 5750 17.39 20.70 4.3流动资金贷款需求量的测算（续） 4.3.6 案例分析（续） * 30 测算过程如下： 1、估算营运资金周转次数 营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（83.31+62.10-81.00+23.14-20.7)≈5.39 (次) 4.3流动资金贷款需求量的测算（续） 4.3.6 案例分析（续） * 31 测算过程如下： 2、估算借款人营运资金量 营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率) ×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=100000×(1-30%) ×(1+10%)/5.39≈14285.71(万元) 4.3流动资金贷款需求量的测算（续） 4.3.6 案例分析（续） * 32 测算过程如下： 3、估算借款人可用自有资金 可用自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款=2000+7000+800-2100-500=7200(万元) 4.3流动资金贷款需求量的测算（续） 4.3.6 案例分析（续） * 33 测算过程如下： 4、估算新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金= 14285.71 -7200-1000-2000=4085.71(万元) 4.3流动资金贷款需求量的测算（续） 4.3.6 案例分析（续） * 34 第*页 4.4项目融资中的特殊风险问题 4.4.1 主要内容 4.4.2 主要问题 4.4.3 法规要求 4.4.4 重点环节 4.4.5 《项目融资业务指引》与《固定资产贷款管 理暂行办法》的关系 4.4.6 管理规程 4.4.7 经验借鉴 * 35 4.4项目融资中的特殊风险问题（续） 4.4.1 主要内容 项目融资的特殊风险是指在项目融资过程中出现的不确定因素，以及这些不确定性因素对项目贷款质量产生的影响及损失发生的可能性。 根据项目实施的进程可以把项目融资风险分为项目建设期风险、项目经营期风险。 根据风险是否可控，项目融资风险可以分为系统风险和非系统风险。 * 36 4.4项目融资中的特殊风险问题（续） 4.4.2 主要问题 * 37 4.4项目融资中的特殊风险问题（续） 4.4.3 法规要求 * 38 4.4项目融资中的特殊风险问题（续） 4.4.4 重点环节 * 39 类别 项目融资业务 固定资产贷款 联系 采用项目融资方式的项目通常都属于固定资产投资项目，《固定资产贷款管理暂行办法》是《项目融资业务指引》的立法依据之一 区别 贷款偿还 项目未来现金流或自身资产价值 企业自身经营性现金流 融资情况 比例高、金额大、期限长、成本高 较项目融资比例较低、金额小、期限短 风险管控 方式多样，融资方案及担保结构较为复杂 风控方式较为单一 参与银行 银团模式较多 一般为单一银行 4.4项目融资中的特殊风险问题（续） 4.4.5 《项目融资业务指引》与《固定资产贷款管理暂行办法》的关系 * 40 《项目融资业务指引》体现全流程风险管理理念，是风险识别、风险评估、风险处理和风险管理评价的有机统一。 4.4项目融资中的特殊风险问题（续） 4.4.6 管理规程 * 41 项目融资特殊风险管理的相关措施 政策风险及管理 筹资风险及管理 完工风险及管理 产品市场风险及管理 超支风险及管理 原材料风险、营运风险及管理 汇率波动风险及管理 环保风险及管理 4.4项目融资中的特殊风险问题（续） 4.4.6 管理规程（续） * 42 以XX燃煤热电项目为例 4.4项目融资中的特殊风险问题（续） 4.4.7 经验借鉴 * 43 * 公司主要经营管理人员或占有该公司股份20%以上的股东被列入黑名单，应付贷款利息和逾期贷款未得到清偿或落实。 * 上海市银行同业公会 Shanghai Banking Assoc