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商业银行风险与内部控制 商业银行风险及其成因 银行业风险类型 银行业风险预测 内部控制 阿兰·格林斯潘:“银行之所以能够为现代社会做出这么多的贡献,主要是因为他们愿意承担风险”。 爱德华·弗拉斯:“很明显,银行是因为承担风险而赚钱,是因为没有有效管理风险而亏本”。 刘明康:“银监会的天职,就是防范风险,并且增强银行业的核心竞争能力。” 一、商业银行风险及成因 1.商业银行风险的含义 2.商业银行风险的特点 客观性 投机性 外部性 隐蔽性 突发性 3.商业银行风险成因 二、银行业风险类型 《有效银行监管核心原则》将银行业经营所面临的金融风险归为八类: 1.信用风险是指借款人或交易对象无力履约而造成损失的风险。不仅存在于贷款中,也存在于其他表内与表外业务。另外,对单个借款人或一组相关借款人的大额风险暴露,也反映了‘信用风险的集中。 6.操作风险,是指银行因内部控制及公司治理机制失效而形成的损失风险。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失,或使银行的利益在其他方面受到损失。如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险的其他形式包括信息技术系统的重大失效或其他灾难等事件。 7.法律风险具有不同形式,包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。同时,现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题;有关某一银行的法庭案例可能对整个银行业务产生更广泛的影响,从而增加该行本身乃至其他或所有银行的成本。 影响银行和其他商业机构的法律有可能发生变化。在开拓新业务时,或交易对象的法律权力未能界定时,银行尤其容易受法律风险的影响。 8.声誉风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。声誉风险对银行损害极大,因为银行的业务性质要求它能够维持在存款人、贷款人和整个市场中的信用。 三、银行业风险预测 风险 识别 银行经 营环境 银行管 理环境 银行同 业地位 债权人法 律地位 银行 所有权
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