商业银行业务及管理知识讲稿.pptVIP

商业银行业务及管理 ;1.商业银行的定义: 以经营工商企业存款贷款、个人储蓄和消费信贷为主要业务,以利润为其主要经营目标的金融机构,是历史上出现最早的银行。 商业银行在各国的称谓不同:美国称为商业银行;英国称为清算银行; 2.商业银行的产生 银行业起源于古代的银钱业和货币兑换业。 现代意义的银行起源于文艺复兴时期的意大利。 这些经营货币的商人通常座在长板凳上进行交易,所以意大利人称他们为“banco”——坐在长板凳上的人。英文的“bank”由此而来。;3.商业银行的组织形式 (1)单一银行制(unit bank) :仅存于美国 即其业务只由一个独立的银行机构经营,而不设立分支机构的银行组织结构。 优点: ①适合本地区经济的需要。 ②银行从业人员对当地情况比较熟悉、容易开展业务 ③有利于限制银行业的集中和垄断。 缺点: 银行抵御风险的能力相对较弱。而且难以适应现代经济发展的需要。;;二、商业银行的主要业务;简化的商业银行资产负债表;1.存款业务(被动负债),包括: (1)活期存款(demand deposits):有支票存款之称。 (2)储蓄存款(savings) :是客户为了积蓄货币和取得利息而开立的存款。储蓄存款分为活期和定期存款两大类。 (3)定期存款(time deposit) :规定了存款期限、期满前不能提款的有息存款,定期存款多采用定期存单的形式,其利率较高,期限不等。 存款结构的变化:活期存款比重下降,定期存款比重上升;;3.负债业务的创新 (1)大额可转让定期存单(CDs) (2)可转让支付命令账户(Negotiable Order of Withdrawal account,NOW (3)自动转账服务账户(Automatic Transfer Service Account,ATS a/c) (4)货币市场存款账户 (Money Market Deposit Account,MMDA) (5)货币市场基金 (Money Market Mutual Fund,MMMF)等。 ;1、商业银行的流动资产 (１)现金资产 A、库存现金:指银行金库中的现钞和硬币; B、在中央银行存款:库存现金和在中央银行存款被称为银行准备金。 C、同业存款: D、托收过程中的资金。 这些项目称为“一级准备”,即它们构成银行安全性的第一道防线。 (２)短期证券 主要有国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质的商业票据和银行承兑汇票等。这些项???称为“二级准备”,即它们构成银行安全的第二道防线。;2、信贷资产 (１)贷款种类 贷款是商业银行以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。 按贷款的方式分:信用贷款、担保贷款和票据贴现。 (２)贷款原则 传统的原则:真实票据原则,本世纪已不再被重视。 现代,经过多年的实际操作已逐渐形成比较全面的信贷“６c”原则: ⑴ Character ;⑵ Capacity; ⑶ Capital; ⑷ Collateral;⑸ Condition;⑹Continuity 亦有“7C”之称:“6C”+控制control ;1.资本定义:银行的总资产减去总负债后的余额,就是银行资本。它代表了商业银行股东的所有者权益,或者说银行所有者的净财富。当它等于零或者负值时,银行便资不抵债,只能宣告破产。因此,银行资本是商业银行所能承担的最大资产损失。 2.1988年《巴塞尔协议》统一了资本定义和资本要求 《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本与附属资本两大类。 核心资本(core capital),是最完全意义上的银行资本,它主要包括: (1)股本.包括已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股,但不包括累积优先股。 (2)公开储备.指银行通过留存收益(如未分配利润)或其他盈余(如股票发行溢价)转化而来的,并且在银行资产负债表中公开标明的那部分准备。;附属资本(supplementary capital): 包括五项: 一是未公开储备; 二是资产重估储备; 三是普通准备金或普通呆帐准备金; 四是混合资本工具;如可转换债券,它是指投资者有权按照约定条件将债券转换为普通股,也有权放弃实施转换的权利的一种债券。 五是长期次级债务。 巴塞尔协议规定核心资本至少应占全部资本的50％。;3.资本管理 根据《巴塞尔协议》的要求,资本对风险资产的比率即资本充足率必须达到8％,其中核心资本充足率不得少于4％ 巴塞尔协议》 根据资产负债表内项目和表外项目的特点,分别采取风险权数和信用风险换算系数两种方法计算风险资产。 这里只将表内资产的风险权数作一介绍: