商业银行业务与经营管理一规划方案.pptVIP

商业银行业务与经营管理 ;(1)实收资本是商业银行投资者实际投入到商业银行经营活动中的各种财产物资,即商业银行所有者对商业银行的原始投入。 (2)资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资产增值。 (3)盈余公积是商业银行按照有关规定,从税后利润中提取的公积金,它既可以用于弥补亏损,又可转增银行资本。 自有资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。虽然自有资本一般只占银行资金来源的极小比重,但它却起着极为重要的作用。 ;2)存款 存款是商业银行最主要的资金来源,一般占总资金来源的70%以上,因此吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。 商业银行的存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。 (1)活期存款。活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。 ;(2)定期存款。定期存款是指事先约定存款期限,到期才能提取的存款。如需提前支取,存户将蒙受利息损失。 (3)储蓄存款。储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务。 3)借入资金 借入资金是商业银行一种持久地增加资金来源的手段。商业银行的借入资金主要包括中央银行借款、银行同业借款、国际货币市场借款、发行金融债券等。 ;2)贷款业务 (1)贷款的种类 ①按贷款是否有担保来划分,有信用贷款和担保贷款。 ②按贷款期限是否既定划分,有定期贷款和活期贷款。 ③按还款方式划分,有一次性偿还的贷款和分期偿还的贷款。 ④按风险程度,可将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。 正常、关注贷款通称为正常贷款,次级、可疑、损失贷款通称为不良贷款。 ;(2)贷款业务的一般过程 ①贷款申请 ②对借款客户的信用等级评估 ③贷款调查 ④贷款审批 ⑤签订借款合同 ⑥贷款发放 ⑦贷后检查 ⑧贷款归还 ;(3)贷款的原则 西方国家的商业银行,为了确保贷款的安全与盈利,非常重视对借款客户信用状况的审查,并在多年的实际操作中逐渐形成了系统的衡量标准,这就是通常所说的贷款审查“6C”原则 ①品德 ②才能 ③资本 ④担保品 ⑤经营环境 ⑥事业的连续??? ;当然,就我国目前银行贷款的实际情况来看,还存在很多人为的干扰因素 。针对这种情况,中国人民银行颁布的《贷款通则》明确规定:“借款人与贷款人的业务往来应当遵循自愿、平等、诚实和守信的原则。” 3)证券投资业务 投资与贷款相比,具有较强的主动性、独立性,不像贷款那样有时迫于客观因素或人为的影响。而且由于投资证券的流动性较强,即变现能力较强,加上购买证券时,银行不是唯一债权人,风险较小。 ;按我国商业银行法的规定,商业银行不得从事境内信托投资和股票业务。因此,目前它们的证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券等,且规模都不大。 5.1.3 中间业务 中间业务是指银行不需动用自己的资金,代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。中间业务主要有以下内容: ;1)结算业务 结算业务是各经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金转移等原因所引起的货币收付行为。按结算方式的不同,可以分为同城结算与异地结算两种。 2)代理业务 代理业务是指商业银行在客户指定的委托范围内代客户办理某些特定业务的一种中间业务。 3)信用卡业务 信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。 此外,商业银行还开办租赁、信托、咨询等中间业务。;5.1.4 表外业务 表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务包括中间业务 。 目前商业银行主要的表外业务有以下几类: 1)贸易融通类业务 贸易融通类业务主要有银行承兑业务与商业信用证业务。 2)金融保证业务 金融保证类业务主要由备用信用证、贷款承诺、保函业务以及贷款销售等构成。 此外,金融衍生工具交易业务近年来越来越成为重要的表外业务 。;5.2 商业银行的经营管理 5.2.1 商业银行的经营管理原则 1)盈利性原则 盈利性原则,是指商业银行要以实现利润最大化为经营目标。 2)安全性原则 安全性原则,是指商业银行要避免经营风险,保证资金安全。 3)流动性原则 流动性原则,是指商业银行要保证能够满足客户随时提取存款的需求。 ;5.2.2 资产负债管理理论及方法 商业银行自产生以来,其经营管理理论随着经济、金融环境的变化而不断演变,大致经历了资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论三个阶段 资产管理理论是最早出现的系统指导银行管理的重要理论 ,认为银行经营管理的重点是资产业务,要致力于通过资产结构的合理安排,求得安全性、流动性和收益性的协调统一。 ;负债管理理论认为,银行对于负债并非完全被