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财务会计基础工作专项活动自查报告 财务会计基础工作专项活动自查报告 深圳市惠程电气股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部颁发的《会计基础 工作规范》、《会计电算化管理办法》和《会计核算软件基本功能规范》的有关规定，并 参照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（深证局 发[2010]45号）的相关要求，针对财务会计基础工作情况，包括规章、组织机构设置、 人员配备以及具体实务环节等进行了自查，具体说明如下： 一，自查组织 公司成立了自查小组，由总经理和财务负责人担任组长、副组长。自查小组成员包 括审计部门人员2名，财务部门人员9名。 二，自查时间 2010年5月4日至8日，共5 个工作日。 三，自查过程及方式 自查小组成员分 2 人一组，参照《调查问卷》和《常见问题》，逐条对照，采取交 叉检查，现场提问，文件查阅和单据抽查等方式，检查公司财务工作的符合项目和不符 合项目，符合项目进行情况说明，不符合项目确定整改期限和整改责任人。 四，自查结果 （一）财务管理组织架构方面 1， 公司已建立财务管理组织架构，制定了各个岗位的岗位职责，岗位职责清晰， 授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约，符合《会计基础工作规范》的要求； 2， 公司按《会计法》的规定，聘任财务负责人和会计机构负责人，并有明确的岗 位职责和考核制度；财务负责人为公司董事会成员，能够参与并审核公司重大事项，切 实履行监管职责；会计主管人员为具有多年的会计和审计工作经验的专业人员； 财务会计基础工作专项活动自查报告 3， 财务部制定了各个岗位的任职条件和考核标准，现有财务会计人员均具备相关 专业知识和专业技能，具备会计从业资格；其中具有本科学历5人，注册会计师1人， 高级会计师1人，中级会计师3人； 4， 公司每年制定培训计划，对新颁布的准则和相关法规进行内部培训，全体财务 人员参加学习； 5， 现有财务人员均是专职人员，没有兼职的情况。会计机构负责人、会计主管人 员同公司主要领导没有亲属关系。财务部出纳和会计机构负责人、会计主管人员没有亲 属关系； 6， 公司设有独立的内审部门，由专门人员负责内部审计工作的实施。 会计人员管理方面存在的问题： 问题 整改措施 整改期限 责任人 没有实行定期轮岗 制定财务岗位定期轮换制度 2010-6-30 徐庆华 （二）财务管理制度方面 1，公司根据《会计法》的规定，结合企业类型和内部管理的需要，建立了相应的 内部财务管理制度。公司组织人员在今年4月份对制度进行了修订，增加部分条款，但 新修订的制度有待董事会批准后生效； 2， 财务审批流程是由财务人员拟定，财务经理和会计机构负责人确认，最后经总 经理办公会审议批准，颁布实施； 3，由公司独立的审计部门对财务制度的执行情况，进行定期和不定期的抽查审计， 对于检查发现的问题跟踪整改情况和效果； 4，公司制定了重大差错追究制度，对造成会计报告产生重大差错，追究相关人员 的责任，并做相应的处罚。 财务会计基础工作专项活动自查报告 财务管理制度还存在以下问题： 问题 整改措施 整改期限 责任人 财务培训制度不完整 制订相应的财务培训制度 2010-6-30 徐庆华 会计核算制度不完整 制定会计政策和会计估计变 2010-6-30 徐庆华 更、前期差错更正和坏账核销 的审批流程 会计人员考核标准不 制定会计人员考核细则 2010-6-30 周杨 够具体