财务标准化管理制度文档.docVIP

第一章 总则 第一条：为了加强公司的财务管理，促进企业改善经营，合理利用资金资产，加速资金周转，规范内部制约机制，堵塞漏洞，提高经济效益，使公司的经济秩序逐步走向制度化、规范化、严格执行国家和公司规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，做到依法经营。结合公司所属企业生产经营特点和管理要求，特制定本制度。 第二条：本制度规范的对象，为集团公司及其所属各分公司、子公司。 第二章 财务部的组织结构 财务 财务 总监 财务部长 财务部长 财务管理会计核算 财务管理 会计核算 往来账核算岗财务分析岗资金管理岗出纳岗总账核算岗成本核算岗费用核算岗工资核算岗材料核算岗资产核算岗 往来账核算岗 财务分析岗 资金管理岗 出纳岗 总账核算岗 成本核算岗 费用核算岗 工资核算岗 材料核算岗 资产核算岗 第三章 财务部人员的岗位职责 一、财务部长岗位职责： （一）岗位目标 （1）在总经理的授权下，负责公司总体财务筹划，并负责领导公司的会计核算、财务管理、资金管理工作。 （2）组织协调、指导监督财务部门的日常管理工作。 （3）监督执行财务计划，完成公司财务目标。 （二）岗位职责 （1）负责组织制定公司财务管理体系、财务会计制度、操作流程和规范。 （2）参与制定有关经济合同及有关经济文件的制定。 （3）参加生产、经营会议、参与经营决策。 （4）负责组织公司日常财务核算、决算工作，及时提供真实、准确的财务报表。 （5）组织财务人员学习，参与对会计人员考核、任免、调动。 （6）参与本单位经济控制指标的制定及考核。 （7）审查对内、对外的会计报表。 （8）向单位领导和股东会报告本公司财务经营成果。 （9）负责编制财务工作计划，并组织实施完成。 （10）负责编制公司各种财务工作总结报告。 （11）会同有关部门组织财产清查及盘点。 （12）负责审查各项开支费用。 (13) 负责资金筹措、调度工作。 （14）负责协调与有关部门之间的关系（业务、行政） （15）负责办理银行贷款及还贷手续。 （16）完成领导交给的其他工作。 二、总账会计岗位职责 （一）岗位目标 （1）负责本企业的固定资产等资产项目的会计核算工作。 （2）负责办理与税务机关的各种业务。 （3）负责登记总账和编写有关财务报表。 （二）岗位职责 （1）负责登记总分类账。 （2）负责进行期末结账，负责会计凭证的审核、协调，并对记账技术进行指导。 （3）管理会计凭证和会计报表。 （4）负责计算各类税金，填列税务报表并进行纳税申报 （5）负责编制资产负债表，利润表等有关财务会计报表。 （6）负责固定资产、低值易耗品、工资的明细分类核算。 （7）参与制定固定资产、低值易耗品的管理制度。 （8）填制有关固定资产的报表。 （9）计提固定资产折旧及低值易耗品摊销。 （10）负责固定资产的报废、清算回收工作，并进行账务处理。 （11）负责固定资产的清查及盘点。 （12）完成领导交给的其他工作。 三、成本会计岗位职责 （一）岗位目标 （1）负责本企业的成本核算和成本控制工作。 （2）施工中对成本进行有效的控制，保证达到项目部降低成本目标。 （二）岗位职责 （1）参与制定成本核算管理办法。 （2）制定成本、费用控制计划。 （3）参与制定成本管理的基础工作。 （4）核算产品成本。 （5）参与解决期间费用在各项目之间所占比例。 （6）编制成本报表。 （7）协助项目进行未完施工盘点。 （8）根据公司有关制度建立供应商档案，整理保管采购合同、协议。 （9）参与对项目部各项指标的考核。 （10）完成领导交给的其他工作。 四、核算会计岗位职责 （一）岗位目标 （1）负责本企业的往来账款核算和管理工作。 （2）负责本企业的工资核算工作。 （3）负责本企业的费用报销业务。 （4）在财务主管领导的带领下，负责资金管理工作，向管理层提供财务建议和决策支持。 （二）岗位职责 （1）审核考勤制度，并计算发放工资。 （2）负责工资分配的核算。 （3） 根据规定办理代扣款项目。 （4）填制涉及工资内容的对外报表。 （5）在会计主管的领导下，拟订公司费用报销管理办法。 （6）负责资金调动。 （7）负责审核各部门所发生的费用支出，发现问题及时上报。 （8）制定往来款项结算手续、制度。 （9）办理往来款项的结算业务，并负责往来款项的明细分类核算。 （10）负责编制公司用款计划。 （11）监督收款情况，协助相关单位催要工程款，防止坏账损失。 （12）负责公司各种借款及其清偿的账务处理工作 （13）完成领导交给的其他工作。 五、出纳会计岗位职责 （一）岗位目标 （1）每笔资金动用符合财务规定。 （2）负责办理本企业的现金、银行结算业务及会计核算。 （3）