山水文园金海湖投资集团实物资产管理制度.docxVIP

山水文园金海湖投资集团实物资产管理制度编写单位：山水文园集团人资中心行政部、金海湖集团人资中心行政部编写指导：付孜欣、邵慧军编写整理：刘小冬编写时间：2013年1月25日前言为科学管理山水文园金海湖投资集团（以下简称：金海湖集团）的实物资产（以下简称：资产），强化实物资产管理，统一管理口径，明确各层级的管理责任，维护实物资产的安全性、完整性，提高实物资产使用率，防止实物资产流失，切实做好实物资产服务保障，加强行政部与财务中心对实物资产管理的配合协调，根据《山水文园投资集团实物资产管理制度工具书》，结合金海湖集团自身特点，特制定本制度。目录章号标题页码一资产的分类及定义3二资产管理组织架构及层级职责3三资产的采购申请6四资产的验收登记及出入库6五资产的财务对账7六固定资产的交接、调拨及回收7七固定资产的维修及保养8八固定资产的核查盘点8九固定资产的报废9十资产管理的会议9十一奖惩措施9一、资产的分类及定义1、实物资产又称有形资产，是指有物质形态的资产，分为固定资产和低值易耗品。2、固定资产是指耐用期在一年以上的实物资产，它主要包括土地、建筑物、贵重物品、电器设备、办公设备、办公家具、公务车辆、食堂设备、工程设备、餐厅设备、交通工具、通讯设备、宾馆设备、电工设备、绿化设备、消防器材、机械设备、特殊设备、机施设备、会所设备、装饰品、高尔夫设备、垂钓设备、游艇设备、特殊设备、样板间、样板库等。其中单位价值在2000元以上作为贵重固定资产。3、低值易耗品是指耐用期在一年以下的实物资产，它主要包括办公用品、车辆用品、IT耗材、工程耗材、餐饮耗材、保洁用品、维修耗材、劳保用品等。二、资产管理原则、组织架构及层级职责（一）、资产管理原则：1、金海湖集团按照“谁使用，谁管理，谁丢失，谁负责”的原则实行全覆盖责任制管理。2、各单位负责人及资产管理员对本单位的资产负有全部管理责任。3、各单位如有库房，本单位资产管理员同时兼任库房管理员职务。（二）、资产管理组织架构：（三）、资产管理层级职责：1、一级资产管理员：金海湖集团总资产管理员（1）、负责全金海湖集团的资产管理工作，制定并落实各项资产管理制度及流程。（2）、负责指导并监督凯湖各分公司的资产管理工作，合理安排资产管理员的相关工作。（3）、负责金海湖集团固定资产管理系统的日常管理工作。（4）、负责审批全金海湖集团的资产采购、发放、转移、调拨、维修、回收、报废等手续。（5）、负责资产管理的涉外工作。（6）、负责组织相关部门每年一次的固定资产核查盘点工作。（7）、负责每月汇总各公司的采购计划表及资产对账统计工作。2、二级资产管理员：金海湖集团总部、各直属分公司资产管理员（1）、负责本公司的资产管理工作，严格执行各项资产管理制度及流程。（2）、负责指导并监督下属部门的资产管理工作，合理安排资产管理员的相关工作。（3）、负责本公司固定资产管理系统的日常管理工作。（4）、负责审批本公司的资产采购、发放、转移、调拨、维修、回收、报废等手续。（5）、负责办理本公司资产的验收及出入库手续。（6）、负责组织落实本公司每年一次的固定资产核查盘点工作。（7）、负责每月汇总本公司的采购计划表及资产统计表。（8）、负责核查本公司离职人员的资产交接情况，并签署意见。（9）、根据资产统计表每月与财务中心核对实物资产。3、三级资产管理员：各公司直属部门资产管理员（1）、负责本部门的资产管理工作，严格执行各项资产管理制度及流程。（2）、负责申请本部门的资产采购、发放、转移、调拨、维修、回收、报废等手续。（3）、负责落实本部门每年一次的固定资产核查盘点工作。（4）、负责监督本部门离职人员的资产交接情况。4、四级及以下层级资产管理员：各部门下属分支资产管理员四级及以下层级工作职责，与三级资产管理员相同。三、资产的采购申请1、各部门根据下月业务需要填写《采购审批单》，选择下月采购计划类别，逐级审批后在每月末交至成本控制中心办理。下月采购计划每部门每月只可申报一次。2、各部门如有紧急业务需要，可临时填写《采购审批单》，选择紧急采购类别，逐级审批后交至成本控制中心办理。3、《采购审批单》适用于资产采购总金额在5万元以下，资产采购总金额在5万元以上按呈批立项办理。四、资产的验收登记及出入库1、一般采购类资产由公司资产管理员、采购员、使用责任人根据供货明细单、《采购审批单》一一核对检查，验收合格的，办理入库手续。资产管理员凭供货明细单填写《入库单》上的名称、单位、数量、单价及备注用途，经手人由采购员签字，保管员由资产管理员签字。2、非工程合同类大型资产由公司资产管理员、使用责任人根据采购合同等办理验收手续。3、工程移交类资产由工程负责人、接收方公司资产管理员、使用部门资产管理员、使用责任人根据移交清单、供货合同等办理验收手续。4、资产管理员在办