浅谈家电零售行业实用财务制度汇编.docxVIP

《实用财务制度汇编》长松咨询财务系统事业部教材编写组 编著二○一二年三月目录家电零售企业财务制度第一章基本财务类制度第一节会计基础工作规范第二节赠送礼金券的要求和账务处理第三节促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定第四节消费者补差操作规范第五节正确填写票据和结算凭证的基本规定第六节报表统计上报规定第七节各分公司财务数据上传时间及账套号编码的规定第二章资金管理类制度第二节分公司资金管理制度第三节加强资金管理及规范内部结算的规定第四节加强资金管理的若干规定第五节调整信用额度使用的通知第六节银行账户管理规定第七节重申规范银行账户管理的通知第八节规范银票数据录入第九节现金管理制度第十节备用金及借款管理规定第十一节加强货款结算付款的控制点第十二节门店销售款管理规定第十三节防范银行卡风险的通知第三章费用管理类制度第一节总论第二节外出和外派人员报销、补贴标准规定第三节外派人员各项费用补贴标准第四节自备车管理规定第五节关于移动通讯费报支的管理规定第六节业务活动费列支标准第七节费用支出索取增值税专用发票的规定第八节关于职务津贴报销流程及相关事项的规定第九节总部与分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定第十节关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定第四章审批类管理制度第一节总部费用预批内容及报批流程第二节分公司费用报批制度及流程第三节出租车费报销的规定第四节总部费用报销的时间安排及相关规范第五节家电类采购资金审批流程（上海地区）第六节家电类采购资金审批流程（非上海地区）第七节大额专项打款申请及跟踪评估规定第八节安装类采购资金审批流程第五章存货管理类制度第一节商品监控管理制度（财务篇）第二节赠品管理制度第三节库存商品盘点制度第四节库存商品盘点差异管理制度第五节XX上海分公司退货规范第六节购货发票遗失的退货操作流程第七节库存商品成本调价操作规范第八节商品报废审批流程第六章财产类制度第一节财产财务管理制度第二节财产采购管理及财务核算流程第七章往来管理类制度第一节往来对账管理制度第二节往来对账操作流程的补充规定第三节各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求第四节团购预收款的操作规定第五节供应商结大账流程的通知第六节与供应商核对往来账项应注意的事项第七节呆账坏账审批流程第八节规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知第八章返利费用结算类制度第一节返利类制度第二节应收费用类制度第三节关于返利费用管理相关要求的通知第四节关于加强广告费挂账、回收管理的通知第五节阶段性返利、装修费净收入、广告费收入管理的补充规定第六节关于分公司之间购销、调拨返利相关规定的通知457第七节关于调整月度经营毛利报表上报时间的通知第八节进货增值税发票监控管理制度第九节连锁管理中心工程部展台费开票事项的有关规定第九章预算分析类制度第一节管理报表项目责任归属第二节各门店电费及时报支事宜第三节管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩第十章工商税务类制度第一节工商税务证照申请办理的规范第二节进货增值税发票监控管理制度第三节正确计算个人所得税的要求第四节增值税发票进项税额抵扣问题的通知第五节退货（或折让）证明的办理要求第十一章财务部门及财务人员管理制度第一节财务人员激励制度第二节财务处罚制度第三节门店财务检查制度第四节财务管理中心绩效考核细则第五节财务内控制度考核实施细则第六节财务内控管理制度处罚操作程序第七节财务部门主管级人员任命调动的批准权第八节部门例会制度第九节实施会计巡查制度的通知第十二章档案管理类制度第一节财务档案管理总则第二节合同管理制度第三节结算票据管理第四节合同专用章交接的通知第五节财务软件安装授权及财务系统授权规定第六节财务印章管理制度第七节发票的管理制度第八节收据使用及收费管理制度第九节公司基本资料的归档要求（财务中心所需）第十节自装空调安装卡操作制度第十三章其他相关制度第一节管理费收取的规定第二节费用上交的相关规定第三节门店经理离任审计规范家电零售企业财务制度第一章 基本财务类制度会计基础工作规范为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《会计法》的有关规定,制定本规范。 各分公司领导对本公司的会计基础工作负有领导责任。 各分公司财务经理要加强对会计基础工作的管理和指导，通过引导、交流、监督检查等措施，促进本公司加强会计基础工作，不断提高会计工作水平。 各分公司根据会计业务需要设置会计机构，岗位分工要形成一定的内部牵制制度， 根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员，未取得会计证的人员不得从事会计工作，会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能。 主管、财务经理人员应当具备下列基本条件（一）坚持原则，廉洁奉公；（二）具有会计专业技术资格；（三）主管、财务经理的财务工作时间不少于三年。熟悉国家财经法律、法规、规章和