浅谈联华混凝土搅拌站财务管理制度.docxVIP

河南联华混凝土股份有限公司财 务 管 理 制 度目的为了进一步加强财务管理，规范公司财务管理制度，完善本单位的管理机制，增创最佳经济效益，提升公司市场竞争力。根据《中华人民共和国会计法》《企业会计制度》等法津法规文件，结合公司的实际情况，特制定本制度。财务部门及财务人员2.1 公司设立财务部，设负责财务的副总一名，由董事会决定；财务主管一名、会计若干、出纳一名。财务部长由股东会决定，其他人员可由公司统一招聘。2.2 财务部负责公司的财务业务和财务管理工作，须及时、真实、准确地反映公司的经营活动情况，定期向国家税务机关等部门和股东会报送有关财务报表和财务报告，并依法计算和缴纳国家税收。2.3 财务人员要执行国家财经法规制度和本公司的财务管理制度，对不符合手续的行为，财务人员有权拒绝执行，重大问题应向股东会报告。2.4财务人员必须具备会计专业技术资格，持证上岗，并参加继续教育的学习。2.5 财务人员要遵守职业道德，做到遵纪守法，廉洁奉公，客观公正，事实求是，爱岗敬业，保守机密。财会管理3.1 按财务和会计的基本规范建帐。会计、出纳要互相监督、定期对帐、日清月结，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。3.2 会计核算以人民币作为记帐本位币，帐务处理采用借贷记帐法记帐，以公历年作为一个会计年度。3.3 按照会计制度的规定帐目核算要真实、合法、准确、完整。3.4 财务人员要认真作好日常的会计财务处理工作，从原始凭证到登记会计凭证，登记总帐、明细帐，登记会计报表，一整套程序要符合规范化要求。会计资料、会计档案要妥善保管。3.5 每月月末结帐一次，并需编制月度、年度的会计报表。月度会计报表于下月10号、年终结算报表于下年1月20日上报国家税务机关等有关部门和公司股东会，每日上报各股东资金日报表。3.6 财务人员要认真履行职责，严格执行审批制度，对不合规定要求的原始凭证要退回当事人补齐手续后才能办理。3.7 严格执行内部控制制度，会计不能兼任出纳员，出纳员不能兼任稽核、会计档案保管和现金、银行日记帐以外的登记工作。每一张会计凭证都必须由两人或两人以上分工办理。每一笔财务收支必须有经办人和批准人。3.8 发票和收据由公司财务部统一管理，建立票据使用登记制度，设置票据登记薄，详细记录票据使用情况。票据要按日期和顺序号依次开具，不得拆本使用。作废票据不能缺联。任何人不能私自使用非本公司的票据，一经发现立即开除，并视情节轻重，进行处理。财务部在银行预留的印章和支票必须分开保管、严格管理，如有遗失，应立即向领导反映，并向所属银行报失。财务部在银行预留二枚印鉴：公司财务专用章和法人代表印章。公司财务专用章由会计保管，法人代表印章由出纳保管，支票由出纳保管并开具。流动资金的管理加强现金的管理，库存现金一般以单位三至五天日常开支作为现金库存限额（暂定3万元），特殊情况报领导处置。超过限额的所有现金均须当日送存银行。现金收入要当天入帐。现金必须由出纳保管，非出纳人员不得保管现金。出纳人员应维护财经纪律、廉洁奉公、严禁私自挪用现金，不准用公款私存个人储蓄帐户。不能以不符合财务会计制度规定的凭证（含白条）抵充现金。不准私人随意借支公款。工作人员因公借款回来后，一般应在七天内（最迟不超过十天）办理有关报销退款报帐手续。原借款未报帐结清的，不准发生新的借款。财务人员不准将银行帐户出租出借给任何单位或个人办理结算，不准将支票转让给其它单位使用。如确因工作需要必须携带空白支票时，应当建立支票登记手续，填明接受支票的单位、款项用途、预计金额并由公司领导审核同意，以免造成损失。银行存款利息收入应及时入帐，出纳每月应至少一次核对银行帐与银行存款对帐单的记录，发现错误应及时查明原因，并予以处理，月末应编制银行存款余额调节表。会计应同出纳每月定期清点现金库存额，由出纳根据现金盘点结果编制现金盘点表，会计、出纳在盘点表中确认签章。如有不符，出纳应作出长短现金的书面说明，如差额较大，应报单位领导及时进行处理。仓库的管理建立健全仓库管理制度，货物入库，仓库保管员必须办理验收入库手续，对不合格或货不对板的产品要拒绝收货，并按货物的送货单位、名称、规格、数量、单价等按实收货物的数量填写入库单，定期交财务部门作帐，并登记仓库物资材料帐，货物领用出库必须凭有关部门负责人签字的申领单或批示，才能办理出库，并填写出库单，领货人需在出库单签名。未经允许不得无手续借用仓库任何物品。仓库管理要严格执行出入库登记手续，仓库管理员要保管好仓库里的一切物资，仓库物资要分类分品种存放，仓库要保持整洁并要做好防火、防盗、防晒、防潮等安全工作。做好修旧利废、以旧换新工作，可以修复再用的，不允许领用新的，低值耗品要以旧换新。在保证收发工作正常的情况下，仓库帐目要做到日清月结，分类记帐，详细记录好各种物资