名胜古迹盐《税收法学》教学大纲doc 《税法概论》课程教学大纲.docVIP

《税收法学》课程教学大纲 (Taxation law) 课程编号：070419 适用专业：法学专业（本科） 总学时数：36学时 学分：2分 编制单位：社会科学系法学教研室 张海汉 编制时间：2006年1月20日 一、课程的地位、性质和任务 《税收法学》是法学专业必修课程之一，也是经济管理学科体系中的一门重要课程。作为研究税收分配规范活动的科学，主要包括税法基本理论及其要素设计两个部分。税法理论主要包括有关税收的概念、税法起源、税法本质、税法价值、税法基本原则、税收法律关系等一些理论问题；税法要素设计是对税收分配关系进行调整所形成的一系列的税收法律法规的总和。通过本课程教学，使学生能掌握税法学基础理论，了解税法在社会主义市场经济中的地位和作用，准确掌握各税种的纳税事宜，处理在税收征纳活动过程中的涉税问题 二、课程与其他专业课程的关系（本课程学习所必备的知识） 学习《民法学》必须具备法学理论基础、宪法学以及行政法学的知识。本课程具有鲜明的实用性，通过学习本课程可巩固其他部门法的知识。 三、教学内容、学时安排和基本要求 （一）税收与税法（2学时） 1、基本要求 （1）了解税法学研究的历史进程、税法学的学科属性、税法学与其他学科的关系 （2）了解税收的概念、税收的产生 （3）掌握税法的概念；掌握税法的分类；了解税法的意义；掌握税法的原则 （4）掌握税收法律关系；掌握税法构成要素 （5）了解中国税制的建立过程；掌握我国现行税收法律体系 2、重点、难点 重点：掌握税法的定义；了解税收的产生过程及其职能作用；明确税收立法的原则、立法机关和程序，以及我国现行的税法体系 难点：了解税法的分类、地位和作用；掌握速算扣除数的计算方法 3、说明：讲授、指导自学、讨论相结合，布置作业。 （二）增值税法（3学时） 1、基本要求 （1）掌握增值税的定义；掌握增值税的类型和特点；了解增值税的作用 （2）掌握增值税的征税范围；掌握增值税的纳税人；掌握增值税的税率和征收率；了解增值税的优惠政策 （3）掌握增值税的计算与征收 （4）了解增值税出口退（免）税 2、重点、难点 重点：增值税的类型、特点和基本法律内容，增值税出口（退）免税内容。 难点：增值税进项税额、销项税额的确认，增值税应纳税额的计算和缴纳 3、说明：讲授、指导自学、讨论相结合，布置作业。 （三）消费税法（3学时） 1、基本要求 （1）了解消费税法的概念与演变；了解消费税的特点与作用； （2）掌握消费税的征税范围；消费税的纳税人；消费税的税目税率；消费税的纳税环节；消费税的减免优惠 （3）掌握消费税的计税管理 （4）了解消费税的出口退税 2、重点、难点 重点：消费税的基本法律内容、消费税出口退（免）税的基本规定 难点：消费税的应纳税额的计算 3、说明：讲授、指导自学、讨论相结合，布置作业。 （四）营业税法（4学时） 1、基本要求 （1）掌握营业税的概念；了解营业税的特点和作用 （2）掌握营业税的征税范围；掌握营业税的纳税人；掌握营业税的税目税率；掌握营业税的优惠政策 （3）掌握营业税额的计算；掌握营业税的征收管理 2、重点、难点 重点：营业税的征税范围、营业税的计税依据和数以手优惠 难点：营业税应纳税额的计算 3、说明：讲授、指导自学、讨论相结合，布置作业。 （五）关税法（2学时） 1、基本要求 （1）关税法的概念与演变；了解关税的分类和特点。 （2）掌握关税的征税对象；掌握关税的纳税人；掌握关税的税则和税率；掌握关税的减免优惠 （3）掌握关税的计税管理 2、重点、难点 重点：关税的征收管理与保税制度、船舶吨税的概念及其计算缴纳 难点：关税完税价格的确定、关税的应纳税额的计算 3、说明：讲授、指导自学、讨论相结合，布置作业。 （六）企业所得税法（3学时） 1、基本要求 （1）掌握企业所得税的定义；了解企业所得税的类型及特点；了解企业所得税的作用 （2）掌握企业所得税的征税对象；掌握企业所得税的纳税人；掌握企业所得税的税率；掌握企业所得税的优惠政策 （3）掌握企业所得税额计算；掌握企业所得税的征收管理 2、重点、难点 重点：企业所得税的类型及特点、企业所得税的基本法律内容； 难点：掌握企业所得税的计算与征收方法、企业所得税税收优惠 3、说明：讲授、指导自学、讨论相结合，布置作业。 （七）涉外企业所得税法（2学时） 1、基本要求 （1）掌握涉外企业所得税的定义；了解涉外企业所得税的特点与意义 （2）掌握涉外企业所得税的纳税人；掌握涉外企业所得税的征税对象；掌握涉外企业所得税的税率；了解涉外企业所得税的税收优惠 （3） 掌握涉外企业所得税额计算；掌握涉外企业所得税的征收管理 2、重点、难点 重点：涉外企业所得税的类型及特点、基本法律内容 难点：掌握涉外企业所得税的计算与征收方法、税税收优惠 3、