静宜大学各项作业控制重点.PDF

靜宜大學各項作業控制重點 四、營運事項 （三）總務事項 作業項目 控制重點 1. 出納組管理作業 1. 出納人員輪調是否依總務處行政人員輪調作業要點辦 理。 2. 出納人員輪調是否依規定將經辦業務及經管財務帳表 等製作為移交清冊辦理移交。 3. 出納單位收款作業，屬現金收款是否符合規定。 4. 出納單位收款作業，屬支票收款是否符合規定。 5. 出納單位收款作業是否製給「收款收據」。 6. 款項已收妥後，是否於「繳費單」上加蓋收訖日期戳 記及經收人職章。 7. 出納人員對收受款項，是否隨時按順序登帳。 8. 專戶存管款項支付者，以匯款方式支付或簽發支票通 知受款人前來領取，是否及時登 9. 記「付款領取登記簿」。 10. 經辦支付事項，除依規定期限支付外，是否按申請先 後辦理。 11. 請款是否填具「付款憑單」，並將原始憑證粘貼在 「粘貼憑證用紙」上註明用途，並檢附經核准之內部 表單及合約等相關文件。 12. 付款憑單是否經會計單位審核通過。 13. 出納單位是否根據「付款憑單」，按本校付款作業開 立支票、匯款或現款支付，經逐 14. 級核章後登入「支票領取或郵寄登記簿」、「現款及 銀行匯款登記簿」。 15. 簽發支票是否依本校規定開立。 16. 款項付訖後，經付人是否即在「付款憑單」上加蓋付 訖日期戳記。 17. 員工薪津及各項支出應扣繳之各種稅費款繳交，是否 依程序辦理。 18. 零用金之定額支出及憑證核銷是否依程序辦理。 19. 出納單位保險櫃放置地點是否隱密，安全及設施，是 否符合規定。 20. 配合個資安全維護，執行個資蒐集、處理、利用、安 全維護程序。 2. 出納組學雜費收退費作 1. 學年度學雜費收費標準訂定及調漲幅度，是否依據會 業 議通過報教育部核准後執行，且將學雜費收費標準上 網公告通知。 2. 印製「註冊費繳費單」是否與已核定學