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商业银行经营管理 财政金融学院 参 考 书 目 1、戴相龙：《商业银行经营管理》，中国金融出版社，1998年。 2、江署霞：《银行监督管理与资本充足性管制》，中国金融出版社，1994年。3、 3、许 健：《银行监管国际惯例》，中国金融出版社，1994年。 4、兹维.博得：《金融学》，中国人民大学出版社，2000年 5、徐镇南：《金融风险与银行管理》，复旦大学出版社，1999年。 6、杨有振：《商业银行经营管理》，中国金融出版社，2003年 7、《商业银行审计法规汇编》，1999年。 第一讲 商业银行经营的原则与内容 重点解决三个问题： 商业银行的产生、特征、职能及组织形式，我国目前有哪些商业银行。 商业银行为达到其经营管理目标，必须坚持的原则是什么，为什么坚持这些原则，如何坚持这些原则。 商业银行经营管理环境的内容，了解商业银行的经营活动必须具备一定的经营条件，制定竞争策略，服从政府的监管要求。 一、商业银行的性质、职能与组织形式 性质:是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和负债为经营对象、具有综合性、多功能的金融企业。 职能:信用中介、支付中介、金融创造、金融服务 组织形式:包括外部组织形式及内部组织结构 二、我国商业银行体系的演变 从建国至1978年底，可概况为“大一统”的银行体系； 1979年—1983年底，可概括为“混合型”的银行体系； 1984年—1993年底，可概括为“中央银行”体制 1994年至今，商业银行制度的确立和调整 三、我国现行的商业银行体系 国有商业银行（4） 股份制商业银行（11） 地方性商业银行 （112） 渤海银行、淮海银行、东北振兴银行、浙江商业银行、常熟农村商业银行、张家港农村商业银行 四、商业银行经营管理的内、外部条件 （一）内部条件 必须拥有一定的资本金； 要有一大批量具备现代经营管理知识的人才； 要落实从业人员的权责利； （二）商业银行经营管理的外部条件 自主经营 自负盈亏 自担风险 自我约束 第一讲 商业银行经营的原则与内容 五、原则是什么？为什么？如何坚持？ （一）安全性 （二）流动性 （三）盈利性 （四）三者之间的矛盾 从根本上说，三方针是统一的，它们共同保证了银行经营活动政党有效地进行。然而，安全性和流动性与盈利性往往存在矛盾。 七、商业银行经营管理的内容 （一）商业银行经营的对象 商业银行经营的对象是特殊商品——货币和货币资金，各项具体业务的经营管理都是围绕这一主线而开展，而资金作为国民经济中一个很重要的经济变量，使得商业银行的经营管理显得尤为重要。 （二）商业银行经营管理具体内容 资本金的经营管理 负债业务的经营管理 贷款业务的经营管理 证券投资业务经营管理 资产负债综合管理 表外业务的经营管理 财务管理 思考题 商业银行“三原则”之间的矛盾对商业银行经营管理的意义何在？如何协调“三原则”之间的关系？ 第二讲 商业银行资本金的经营管理 重点解决的问题 商业银行资本金的构成与功能。 最佳资本需要量原理。 《巴塞尔协议》的要求与实施。 增加资本金途径的选择。 第二讲 商业银行资本金的经营管理 一、银行资本金的构成 （一）西方商业银行资本金的构成 普通股、留存盈余、资本盈余、未分配利润、优先股、各项准备金、资本性的票据和债券、可转换债券等 （二）我国商业银行（国有）资本金的构成 实收资本、盈余公积金、资本公积金、未分配利润、贷款准备金、长期债务等 第二讲 商业银行资本金的经营管理 二、资本金的功能 （一）营业功能 （二）保护功能 （三）管理功能 第二讲 商业银行资本金的经营管理 三、银行最佳资本金需要量的确定与评估 （一）最佳资本需要量的确定 银行资本成本 银行资本金的数量必须适度。如果资本金过高，会使得财务杠杠比率下降，增加筹集资本的成本，最终影响银行利润；如果资本金过低，会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益率下降。 银行的资本最佳需要量，就是总资本成本曲线最低点所对应的资本金与总资产比率所决定的资本金数量。 最佳资本需要量原理是对资本成本与银行资本量之间关系的一种概括，反映了银行资本需要量与银行资金成本及银行资金的流动性、安全性之间的内存联系。这种概括和反映仅仅是一种理论抽象，难以具体用在银行资本的评估与衡量之中。 在具体分析银行资本是否适度时，需要用一些具体的指标或公式。 （二）资本适度的衡量 1、资本/存款比率（大于等于10%） 2、资本/资产比率（大于等于7%） 3、资本/风险资产比率（大于等于15-20%） 4、纽约公式 5、衡量资本适度的新方法 纽约公式 它将银行资产按其流