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1 现金流量表项目结算 销售商品、提供劳务收到的现金”项目。销售商品、提供劳务收到的 (1) “ 现金=营业收入+ “应交税费—应交增值税(销项税额) +(应收票据年初余额-应 收票据期末余额)+(应收账款年初余额-应收账款期末余额)+(预收款项期末余额 -预收款项年初余额)-当期计提的坏账准备-票据贴现的利息 (2) “购买商品、接受劳务支付的现金”项目。购买商品、接受劳务支付的o 现金=营业成本+ “应交税费—应交增值税(进项税额) +(存货期末余额-存货年 初余额)+(应付账款年初余额-应付账款期末余额)+(应付票据年初余额-应付票 m 据期末余额)+(预付款项期末余额-预付款项年初余额)-当期列入生产成本、制造 e 费用的职工薪酬-当期列入生产成本、制造费用的折旧费 D 支付给职工以及为职工支付的现金”项目。支付给职工以及为职工支 (3) “ 付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬+(应付职工薪酬年初余额 n -应付职工薪酬期末余额)-[应付职工薪酬(在建工程)年初余额-应付职工薪酬(在 u 建工程)期末余额] D (4) “支付其他与经营活动有关的现金”项目。该项目反映企业除上述各项 u 目外所支付的其他与经营活动有关的现金，如经营租赁支付的租金、支付的罚款、 H 差旅费、业务招待费、保险费等。 支付其他与经营活动有关的现金=支付其他管理费用+支付的销售费用等 收回投资收到的现金”项目。该项目反映企业出售、转让或到期收回 (5) “ 除现金等价物以外的对其他企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 2 金融资产、长期股权投资、投资性房地产收到的现金。债权性投资收回的利息、 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额不包括在本项目内。本项目可根据 持有至到期投资 、 “可供出售金融资产 、 “长期股 “交易性金融资产 、 “ 投资性房地产 、 “库存现金 、 “银行存款 等科目的记录分析 权投资 、 “ 填列。 (6) “取得投资收益收到的现金”项目。该项目反映企业交易性金融资产、 可供出售金融资产投资分得的现金股利 ，从子公司、联营企业或合营企业分回利o 润、现金股利而收到的现金 ，因债权性投资而取得的现金利息收入。包括在现金 其利息收入在本项目中反映 ，不包括股票股利。本 等价物范围内的债权性投资 ， m 项目可以根据 “应收股利 、 “应收利息 、 “投资收益 、 “库存现金 、 “银