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XXX房地产开发有限公司 财务管理中心制度汇编 费用管理制度 第一章 总 则 第一条 费用管理目的 加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。 第二条 费用管理原则 公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。 第三条 费用管理实施 一、所有费用均按公司要求编制年度预算并分解到月按月实施。 二、公司各中心须在每月28日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，报财务管理中心后经公司月度工作会议通过，并董事长批准后，为公司当月的费用开支计划指标。 第四条 计划外费用审批 计划外费用开支，根据实际情况一律报总经理（董事长）审批后由财务管理中心进行调整下达。 第五条 费用管理职能中心 公司财务管理中心是公司费用管理的职能中心，各职能中心是公司费用的责任中心。即各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。 第六条 费用支出的内容 本制度所称费用支出包括：工资、福利费、社保费、工会费、应酬费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等管理费用及财务费用、销售费用。 第二章 费用审批的一般原则 第一条 授权审批制度 公司费用开支实行授权审批制度（见附表），所有费用都必须经财务总监审核，经有批准权的总经理（总经理不在时所指定的副总经理）、董事长批准后，由财务管理中心统筹安排支付。 第二条 公司费用开支审批权限和程序 公司费用开支审批权限和程序详见附表，一般程序为：费用当事人申请→相关中心总监确认→财务管理中心审核→总经理。 第三条 员工费用由总经理（总经理不在时所指定的副总经理）行使审批权，总经理费用由董事长审批。 第四条 总经理“一支笔”审批制度 费用报销实行总经理“一支笔”审批制度（总经理不在单位由总经理授权副总经理审批后再由总经理补签），总经理费用由董事长审批。 第三章 费用报销的一般要求 第一条 费用报销凭证 各中心在业务发生时，原则上应取得税务中心认可的合法票据，即应取得正规发票或非经营性统一收据，发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。 第二条 报销发票内容 发票内容要填制齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致，涂改无效。 第三条 印章齐全 印章要齐全，须有收款单位公章（或发票专用章）及收款人签字（章）。事业单位的收据，要有财务专用章。事业单位的收据，须是税务中心统一印刷的收据。 第四条 票据遗失 从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，原则上不予报销。但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。 第五条 费用说明清单 费用报销时须真实地填写“费用说明清单”（附表3） 高级管理人员 软席卧 二等舱 普通舱 按实报销 中级管理人员、高级员工 硬席卧 三等舱 总经理批准 空调大巴、公共汽车、大中小巴 其它员工 硬席卧 四等舱 总经理批准 同 上 注：高级管理人员含董事长、总经理、副总经理。中级管理人员含各中心总监、付总监。高级员工指受聘高级职称以上员工。 2、因特殊情况需要提高乘坐标准的，应事先经分管副总同意，并经财务总监、总经理批准方可报销。 3、除乘坐飞机外，一般应选择其他交通工具中乘坐时间较短的交通工具。 第四条 出差交通费管理办法 长途交通费实行凭票据实报销的原则，具体规定如下： 一、员工乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4个小时以上的，或连续乘坐火车超过12个小时的，必须购买卧铺车票。 二、出差路程超过200公里以上的，可乘高速公路豪华客车。 三、双人（同性）出差住宿费按1个人的标准限额加上双人交通费、伙食补贴计算的包干费用，按差旅费用报销原则凭票报销。 四、两人以上同行出差时，低级别员工可随其中享受高标准的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必须同住）。一人单独出差携带重要资料的，经总经理及财务总监批准可按本人报销标准的1.5倍报销住宿费用。副总以上领导可以住单间。 五、夜间乘坐轮船超过4小时的，须坐二等以上舱位。 第五条 住宿费、伙食补助及市内交通费标准 员工长途出差，其住勤补贴实行包干，标准如下： 项 目 副总及以上（元/天） 中心总监正（付）职、和高级员工（元/天） 部门经理（正付职）（元/天） 一般职员（元/天） 住宿费 伙食费 市内交通费 合 计 住宿费 伙食费 市内交通费 合计 住宿费 伙食费 市内交通费 合计 住宿费 伙食费 市内交通费 合计 县、县级市级以下 200 30 20 250 175 30 20 225