酒店财务制度_精品.doc

财务制度目录 1．财务管理制度…………………………………………………………………2 2．合同管理制度…………………………………………………………………7 3．财务核算制度…………………………………………………………………9 4．财务系统管理制度……………………………………………………………12 5．财务盘点制度…………………………………………………………………15 6．财产管理制度…………………………………………………………………17 7．库管工作制度…………………………………………………………………20 8．存货管理制度…………………………………………………………………22 9．申购、入库、出库结算制度…………………………………………………25 10．采购工作制度…………………………………………………………………26 11．单据管理制度…………………………………………………………………28 12．费用开支管理及审批程序……………………………………………………30 13．库管岗位职责…………………………………………………………………32 14．采购岗位职责…………………………………………………………………33 15．手机费用报销管理规定………………………………………………………34 16．差旅费报销管理规定…………………………………………………………35 财务管理制度 一、总 则 1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。 2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。 3、本制度适用酒店。 二、岗位、 职责、分工 (一)酒店财务组织设以岗位：1、出纳；2、成本核算兼库管；3、会计核算兼稽核；4、财务负责人。 (二)会计核算和成本核算分为：1、会计核算：收入、应收账款、固定资产核算、工资审核、费用稽核、总帐；2、成本核算：原材料核算、成本核算、应付账款核算兼库管。 (三)酒店视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。 (四)财务人员职责 1、财务负责人职责 (1)领导酒店财务工作，参与酒店经营决策； (2)组织人员制定酒店财务制度建设； (3)监督财务制度执行； (4)执行财务稽核、综合分析职责； (5)审核对外报表并签字； (6)组织会计培训、会计考核； (7)对处理财会不当造成的违章、处罚、浪费等现象视具体情况负相应责任； (8)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责； (9)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责； (10)对未做好财务分析工作负责； (11)财务负责人应参与各项经济合同的签订； (12)财务负责人应参与投资项目的核算与控制； (13)对各部门的成本、费用有检查权、监督权； (14)对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总经理； (15)对酒店的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如酒店财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总经理意见书； (16)对酒店各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见； (17)对各部门不合理现象在征得总经理意见后可分开临时财务会； (18)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料； (19)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料； (20)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点； (21)负责组织实施会计电算化方案； (22)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工； (23)审查采购调查报告、申购计划； (24)审查月终财务分析，填制各类报表。 2、会计核算兼稽核职责 (1)收入、应收核算； ①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥协助销售员收回款项；⑦登记收入，做好应收账款明细账。 (2)固定资产核算 ①企业固定资产增减变动核算；②折旧核算；③清理核算；④制定企业固定资产目录和折旧单据；⑤登记固定资产明细账；⑥固定资产清理整顿。 (3)工资审核 ①审核考勤表；②审核工资表；③审核发放。 (3)费用稽核 ①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③费用的归集与分配。 (4)总账审核 ①录入、审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账。 (5)前台收银审核 ①监督、抽查收银员执行账单、现金、发票管理情况；②对查出的问题进行落实解决；③针对出现问题进行相关的培训和指导。 (6)发票的管理 ①购买发票；②发票领用的管理；③统计发票的使用情况。 (7)税费的核算和缴纳 ①准确计算各种税费；②每月计提各种税费；③每季度缴纳各种税费；④核算年度的汇算清缴。 (8)监督出纳的