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康龙化成（北京）新药技术股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 东方花旗证券有限公司： 现对你公司推荐的康龙化成（北京）新药技术股份有限公司首次公开发行股票（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 规范性问题 1、招股说明书披露，发行人无控股股东、无实际控制人。但2016年，发行人第一大股东发生变化，且现第一大股东持股比例超过30%。请发行人：（1）对照《证券期货法律适用意见第1号》的相关规定，结合发行人的股权结构、董事会及股东大会的决策情况补充披露认定发行人不存在控股股东、实际控制人的依据是否充分，发行人首次申报首发申请材料时是否符合创业板首发管理办法关于实际控制人未发生变更的相关要求；（2）结合报告期各期管理层持股主体（请逐项列示并合并计算报告各期发行人实际控制人Boliang Lou之配偶Jane Jinfang Zhang、实际控制人Boliang Lou之兄弟楼小强配偶郑北、郑北之妹郑南直接及间接持有发行人股份数量）、中信并购基金持股主体、君联资本持股主体及其他发行人主要股东持股数量，列示并补充披露报告各期发行人前十大股东持股情况，详细分析并补充披露发行人最近两年内实际控制人是否发生变更，发行人是否符合《证券期货法律适用意见第1号》相关规定；（3）补充披露发行人保持公司控制权稳定性的有效措施。请保荐机构、发行人律师在核查相关章程、协议、三会文件的基础上对发行人控股股东、实际控制人认定的合法性与合理性，发行人实际控制权的稳定性及其对发行人生产经营的影响发表明确意见。 2、关于发行人历史沿革。请发行人说明：（1）发行人历史沿革中是否存在代持情形，如有，请说明相关代持关系中实际股东出资的资金来源及其合法合规性、是否存在出资不实、虚假出资的情形，是否存在纠纷或潜在纠纷，请保荐机构和律师对上述问题进行详细核查、说明核查过程、认定依据及其法律效力，核查发行人历史沿革中存在出资额或股权代持的形成、转让、退出、清理，是否存在纠纷或潜在纠纷、相关税费是否已足额缴纳、相关方是否存在法律责任等事项，并对发行人是否符合《证券法》第十条及《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第十二条、第十五条的规定发表意见；（2）发行人及其子公司现有股权结构中内外部股东及历史沿革中相关股东的出资、增资的背景、原因、资金来源及其合法合规性、定价公允性、合理性，发行人的出资额或股权历次估值变动的原因及合理性。请保荐机构、律师核查，说明核查过程并发表意见。 3、关于发行人股东情况。请发行人说明：（1）穿透后发行人的股东结构，是否存在发行人股东数量超过200人的情形，现有法人股东追溯到自然人或国有股东的股权结构，相关法人股东是否应标注国有股东标识及属于应转持国有股的情形，现有自然人股东最近五年履历；（2）发行人自然人股东和法人股东的各层股东是否适格，是否存在委托持股或信托持股情形，是否存在纠纷及潜在纠纷，发行人股东是否与发行人及其关联方、发行人主要客户及供应商、本次发行的中介机构及签字人员及其关系密切家庭成员之间存在关联关系或其他利益安排；（3）发行人股东中是否存在私募投资基金，该基金是否按《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规履行登记备案程序；（4）发行人是否存在委托持股、信托持股、对赌协议或其他形式的利益安排，是否存在股权权属不清等风险、纠纷或潜在纠纷的情形，是否符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》规定的发行条件；（5）发行人员工持股平台龙泰汇信、龙泰鼎盛、龙泰汇盛、龙泰众盛、龙泰众信历史沿革、设立背景及原因，入股员工的选定依据及其在发行人的工作时间、是否均为发行人内部职工、任职情况、所任职务及其缴纳出资额之间的关系及合理性，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在委托持股、信托持股或其他利益安排。请保荐机构、律师核查，说明核查过程并发表意见。 4、发行人曾搭建红筹架构，目前已拆除。请发行人：（1）补充披露境外融资平台康龙控股历史沿革，康龙控股原股东LongTech注销的背景、原因，康龙控股历次增资、股权转让的交易价格及其确定依据，股东出资来源，是否履行相关外汇审批程序；（2）补充披露康龙控股作为海外融资平台，其历次融资的具体金额及使用情况；（3）补充披露康龙控股设立Pharmaron (HK)、Pharmaron (HK) RD、收购Vital Bridge I