研勤科技股份有限公司背书保证作业程序-PaPaGO!.PDF

研勤科技股份有限公司 背書保證作業程序 第一條 目的 本公司為加強辦理背書保證之財務管理及降低經營風險，悉依照『公開發行公司 資金貸與及背書保證處理準則』訂定本作業程序以資遵循。本程序如有未盡事宜， 另依相關法令之規定辦理 。 第二條 適用範圍 本辦法所稱之背書保證包括： 2.1 一融資背書保證，係指客票貼現融資，為他公司融資之目的所為之背書或保證， 及為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 2.2 關稅背書保證，係指本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 2.3 其他背書保證，係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。 2.4 公司提供動產或不動產為它公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦應依本程 序規定辦理。 第三條 背書保證對象 本公司得對外背書及保證對象如下 ： 3.1 與本公司有業務往來關係之公司。 3.2 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之九 十之公司，除公司直接及間接 持有表決權股份百分之百之子公司間背書保證外，公司直接及間接持有表決權 之股份達百分之九十以上之公司間背書保證金額不得超過公開發行公司淨值之 百分之十 。 3.3 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間，得為背書保證。 公司基於承攬業務工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保，或因共同投資 關係由 全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者，或同業間依消費者保護 法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保者，不受前二項規定之限制，得為背 書保證。 前項所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資。 第四條 背書保證之額度 4.1 本公司背書保證之總額不得超過背書保證之額度最近期財務報表淨值的百分之 二十，對單一企業背書保證之累積金額不得超過最近期財務報表淨值的百分之 十。 4.2 與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除『4.1』條之限額規定外，其個 別背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙 1/4 方間進貨或銷貨金額孰高者。 第五條 背書保證之決策及授權層級 5.1 本公司因業務需要必須辦理保證或票據背書時，應先經審計委員會全體成員二 分之一以上同意後送董事會核准 ;但為配合時效需要，得由董事會授權董事長在 最近期財務報表淨值百分之 十以內先予決行，事後提報次一董事會追認。 5.2 本公司辦理背書保證若因業務需要，而有超過第四條規定背書保證額度之必要 且符合本作業程序所定條件者，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意後 送董事會決議，並由半數以上之董事對公司超限可能產生之損 失具名聯保，並 應修正本作業程序，提報股東會追認之；股東會不同意時，應訂定計畫於一定 期限內銷除超限部份。 5.3 本公司為他人背書保證時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對 之明確意見及反對理由列入董事會紀錄。 5.4 第一項及第二項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董 事三分之二以上同意行之，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。 第六條 辦理與審查程序 6.1 被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時，應提供基本資料及財務資 料，並填具申請書向本公司財務部提出申請，財務會計部應詳加評估，若被保 證企業非子公司 , 應辦理徵信工作, 必要時應徵提擔保