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崑鼎投資控股股份有限公司 背書保證處理程序 NO:KCP-112 背書保證處理程序 1of 13 崑鼎投資控股股份有限公司 背書保證處理程序 NO:KCP-112 目 錄 頁次 1.0 目 標 3 2.0 範圍 3 3.0 定義 4 4.0 權責單位 4 5.0 風險評估 4 6.0 控制點 5 7.0 作業程序 5 8.0 表單 8 2of 13 崑鼎投資控股股份有限公司 背書保證處理程序 NO:KCP-112 1.0 目 標 為加強本公司背書保證之財務管理及降低經營風險，爰依「證券交易法」 第三十六條之一及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」規 定，訂定本作業程序，以資遵循。 2.0 範圍 2.1 適用對象 2.1.1 本公司得對下列公司為背書保證： A. 本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 B. 直接或間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公 司。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間， 得為背書保證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本 公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不 在此限。 2.1.2 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保，或因 共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保 證 ，或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證 連帶擔保者，不受 2.1.1 之限制，得為背書保證。 前項所稱出資，係指 本公司直接出資或透過持有表決權股份百分 之百之公司出資。 2.2 種類 2.2.1融資背書保證，包括： A.客票貼現融資。 B.為本作業程序 2.1所列背書保證之對象其融資之目的所為之背書或保 證。 2.2.2合約背書保證，係指為本作業程序 2.1所列背書保證之對象對外 簽訂合約責任範圍內之保證。 2.2.3關稅背書保證，係指為本公司或本作業程序 2.1條所列背書保證 之對象有關關稅事項所為之背書或保證。 3of 13 崑鼎投資控股股份有限公司 背書保證處理程序 NO:KCP-112 2.2.4 其他背書保證，係指無法歸類列入前三項之背書或保證事項。