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台灣銀行業財務預警之研究 A Study of Financial Predicting Model in Taiwan Banking Industry 陳弘吉 朝陽科技大學財金系副教授 邱國欽 朝陽科技大學財金系副教授 黃祥穎 朝陽科技大學財金系講師 熊君哲 朝陽科技大學財金系碩士 摘　　　　要 　　本文以民國89年3月至民國93年12月為研究期間，從23項財務比率中，以因素分析法對國內銀行進行績效綜合評分，所得的績效評分將銀行區分為五個等級(或5類)，以多項logit模型(Multinomial Logit Model,MNLM)去探討前一季財務比率變數、公司治理變數、總體經濟變數對此五類銀行的影響。 　　　實證結果顯示，在銀行類別細分下，銀行類別的個別特性益加明顯，且發現各解釋變數對績優銀行的影響是最不敏感的，其可改善空間已十分微小；其次為問題銀行和普通銀行，問題銀行因為能改善空間亦小，所以問題銀行該倒閉的就應讓其倒閉，政府不宜從旁扶持，俾避免社會資源浪費