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1.在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)，其计算公式如下： 其中，NI为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。 2. 通常用百分数表示，是最常用的评价投资收益的方式。用数学公式表示为： 其中，P0为期初的投资额，P1为期末的资产价值，D为资产持有期间的现金收益。 3. 统计上，可以将收益率R近似看成一个随机变量。假定收益率R服从某种概率分布，资产的未来收益率有n种可能的取值r1,r2，…，rn，每种收益率对应出现的概率为pi，则该资产的预期收益率E（R）为： E（R）=p1r1+p2r2+…+pnrn 其中，E（R）代表收益率R取值平均集中的位置。 4. 假设资产的未来收益率有n种可能的取值r1,r2,…,rn，每种收益率对应出现的概率为pi，收益率r的第i个取值的偏离程度用［ri-E(R)］2来计量，则资产的方差Var(R)为： Var(R)=p1［r1-E(R)］2+p2［r2-E(R)］2+…+pn［rn-E(R)］2 5. 正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布。若随机变量x的概率密度函数为： (-∞x+∞) 则称x服从参数为μ和σ的正态分布，记为N（μ,σ2），μ是正态分布的均值，σ2是方差。 6.(1)销售毛利率=［(销售收入-销售成本)／销售收入］×100％ (2)销售净利率=净利润／销售收入×100％ (3)资产净利率(总资产报酬率)=净利润／［(期初资产总额+期末资产总额)／2］×100％ (4)净资产收益率(权益报酬率)=净利润／［(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2］×100％ 总资产收益率=净利润／平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入／平均总资产) 7.效率比率指标 (1)存货周转率=产品销售成本／［(期初存货+期末存货)／2］ (2)存货周转天数=360／存货周转率 (3)应收账款周转率=销售收入／［(期初应收账款+期末应收账款)／2］ (4)应收账款周转天数=360／应收账款周转率 (5)应付账款周转率=购货成本／［(期初应付账款+期末应付账款)／2］ (6)应付账款周转天数=360／应付账款周转率 (7)流动资产周转率=销售收入／［期初流动资产+期末流动资产)/2］ (8)总资产周转率=销售收入／［(期初资产总额+期末资产总额)／2］ (9)资产回报率(ROA)=［税后损益+利息费用×(1-税率)］／平均资产总额 权益收益率(ROE)=税后损益／平均股东权益净额 8.杠杆比率 (1)资产负债率=负债总额／资产总额×100％ (2)有形净值债务率=［负债总额/(股东权益-无形资产净值)］×100％ 利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)／利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)／利息费用=［(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税］/利息费用， 其中，分子称为息税前收入(EBITDA)。 9.流动比率指标 (1)流动比率=流动资产合计／流动负债合计 (2)速动比率=速动资产／流动负债合计，其中，速动资产=流动资产-存货 或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用 不良资产/贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100% 预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100% 单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额×100% 正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100% 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100% 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100% 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷数余额-期初次级类贷款期间减少金额 ）×100% 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额）×100% 不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款） 贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100% 20.一般来