出纳实务教学课件作者第二版李华模块三银行汇票业务处理能力的训练(521KB).pptVIP

【典型业务实例】 杭州恒申有限责任公司销售产品一批，收到销售客户广州明基有限责任公司银行汇票，于2011年5月15日到开户银行办理进账。实际结算金额为245600元。 【业务处理流程】 1．审核银行汇票 收款单位出纳人员李晓收到银行汇票时，应认真审查，其内容主要包括：收款人或背书人是否确为本单位；银行汇票是否在付款期限内，日期、金额等填写是否正确无误；票据专用章是否清晰；是否有压数机压印的出票金额，与大写出票金额是否一致；银行汇票和解讫通知是否齐全、相符；必须记载的事项是否齐全。 知识百宝箱——银行汇票结算的基本规定 1．银行汇票的签发和解付，只能由中国人民银行和商业银行参加“全国联行往来”的银行机构办理。跨系统银行签发的转账银行汇票的解付，应通过同城票据交换将银行汇票和解讫通知提交同城的有关银行审核后解付。 2．银行汇票一律记名，其他任何人都不得无权领款；但如果指定收款人以背书方式将领款权转让给其指定的收款人，其指定的收款人有领款权。 3．银行汇票的付款期为1个月，是指从签发日开始，无论月大月小，统一到下月对应日期止的1个月。 4．分次支取的银行汇票，应以收款人名义开立临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计利息。 知识百宝箱——银行汇票结算的基本规定 5．转汇的银行汇票，可委托兑付银行重新签发银行汇票，但转汇的收款人和用途必须是原收款人和用