社会保险学风险管理.pptVIP

《社会保障理论与政策》讲义 第四章　风险管理 本章学习目标 掌握风险管理的概念，区分风险管理与狭义的保险管理 列出并解释风险管理的步骤 阐述风险管理处理技术，并区分风险控制与风险融资 解释保险补偿的优先顺序 一、风险管理的性质 风险管理是处理个人和企业面临的纯粹风险的一种科学方法，具有管理的功能。 风险管理的内涵比它字面上的意思略微狭窄一些，因为任何组织都面临各种各样的风险，其中部分风险已经超越了这里所说的风险管理范围，例如：投机风险、投资风险、利率风险、产品定价不合理风险。 风险管理的含义比保险管理更为广阔。因为它不仅处理可保风险，还处理不可保风险，以及合理选择处理这两种风险的技术。保险管理大多数情况下限定在可保范围内的风险。 风险管理与保险管理存在差异。保险管理通常把保险作为“标准的”风险处理方法，当然也有包括损失预防、损失自留技术（主要是作为保险的备选）；而风险管理的重点是以最合适的方式减少处理风险的成本，保险是其处理纯粹风险方法中比较简单的方法，是其处理手段的最后求助手段，只有当必要时才使用。 风险管理比保险管理更宽泛的概念，可处理可保风险，也可处理不可保风险，但它又不是全面管理，因为它一般不处理自身的经营风险。 二、风险管理过程 　　风险管理者为了实现风险管理的目标，通常采取六个步骤进行风险管理： 确定目标 识别风险 评估风险 考虑备选方案，选择风险处理机制 执行决策 评价效果和回顾 （一）确定目标 风险管理过程的第一步是决定风险管理计划的目标，确定该计划到底期望达到什么目标。风险管理目标为负责该计划的管理者提供了基本指导，同时也是评估其管理效果的手段。 风险管理的最主要目标在于保持组织经营的效率，防止由于纯粹风险或者由纯粹风险引起的损失而无法达到它的其它目标。简单说，就是避免巨大的经济损失，因为这种损失可能导致组织破产或无法履行其职能。 风险管理的第二个目标是保护雇员免受死亡或严重伤害的人道主义目标。 风险管理的其它目标关注成本、资源利用效率、社会责任和维持良好的公共关系。 　　有些人把风险管理目标归纳为损失前和损失后两类，但这些目标不止一个，有些目标还会与其它目标冲突，为了解决这些冲突，需要树立这样一个指导性原则，即组织的生存是一切问题的先决条件。 　　　　 正式的风险管理政策 　　一个组织的风险管理目标会以组织风险管理政策的形式正式予以确立，其中需阐明目标以及为了达到目标采用的政策手段。 （二）风险识别 就是组织面临的有风险的行动之前，首先应该清楚风险是什么？对于一个给定的组织，很难归纳它可能面临的风险，因为经营性质不同、环境不同都会引起风险的差异。 有一些风险是明显的，而很多风险经常容易被忽略，为了减少重要风险被忽略的可能性，需要系统的风险识别方法： （1）认识环境 　　风险识别的第一步要求对组织和组织的经营状况获取尽可能详细的信息。风险管理者要对组织的目标、功能、该行业的惯例、组织自身的特定的活动等有一个全面的了解。 　　组织的历史和现有的经营范围会反映在各种各样的纪录中，这些纪录构成了风险识别的基本信息来源。 （2）风险分析问卷表 　　风险识别过程中的一个主要工具是风险分析问卷表。问卷表通过一系列有关组织的详细、敏锐的问题，引导风险管理者发现风险。 　　但，通常情况下设计的问卷表适用于大多数企业，无法涵盖一些不寻常的风险，或者无法识别特定组织独有的损失范围。 （3）风险清单 　　风险清单是识别风险的第二个重要帮助工具，它是一些常见风险的列表。 　　风险清单不可能列举组织面临的所有可能风险。不同的组织、不同的性质和经营方式使得清单不可能涵盖一切风险。　　 　　它可以和其它风险工具一起使用，以有效减少忽略重要风险的可能性。 （四）保单清单 　　保单清单可以从保险公司或专门出版保险出版物的出版商获得。这类清单可以提供企业所需要的各种类型的保单或保险类型。风险管理者只要察看这种清单，选出适合自己企业的保单即可。 　　但，这种方法只考虑了可保风险，忽略了不可保的纯粹风险。 （五）流量表 　　分析公司经营的流量表可以提醒风险管理者注意可能引起特殊风险的公司经营过程中异常环节。运用流量表的最大好处在于促使风险管理者熟悉公司经营的技术环节，从而增加认识特殊风险的可能性。 （六）财务报表分析 　　对财务报表进行分析同样可以有助于确认风险。资产负债表可以提醒风险管理者某些可能被忽略的资产项；收入表中的收入、费用也能向风险管理者提出他所不知道的经营情况。 （七）其它内部纪录 　　除了财务报表外，在风险确认过程中还有其它很多有用的内部纪录和文件。包括公司的规章制度、年度报表、董事会备忘录、组织图、保单手册、过去损失的纪录、租赁协议、购买定单、建筑合同等。 （八）座谈 　　有些风险信息没有纪录在文件中，仅存在在管理者的思想里